venus老師 解答

2023-02-03 14:57

借預(yù)付賬款  貸銀行存款

火星上的向日葵 追問

2023-02-03 14:57

可以直接走費用嗎？

火星上的向日葵 追問

2023-02-03 14:58

就是順風快遞會員卡里充值5000元，開票開的預(yù)付卡充值款可以直接走費用嗎？

火星上的向日葵 追問

2023-02-03 14:59

實際上充值了10000萬元，當時沒開票，用了5000元的時候去開票了，給開的預(yù)付卡充值款，是不是需要跟她們換取發(fā)票？

venus老師 解答

2023-02-03 15:01

不可以，開具發(fā)票才可以做費用 

火星上的向日葵 追問

2023-02-03 15:02

是開具的發(fā)票，但是開的是預(yù)付卡充值款

火星上的向日葵 追問

2023-02-03 15:04

預(yù)付卡充值款的發(fā)票也可以走費用發(fā)票？

venus老師 解答

2023-02-03 15:07

1、公司購卡時會計分錄
借：其他應(yīng)收款——預(yù)付卡
貸：銀行存款
提醒：取得開具的普通發(fā)票，品名“預(yù)付卡銷售和充值”，發(fā)票稅率欄“不征稅”。
2、公司持卡消費時會計分錄
借：管理費用、固定資產(chǎn)等(根據(jù)實際支出情況來列支科目)
貸：其他應(yīng)收款——預(yù)付款