老師好，1月發(fā)現(xiàn)12月的賬做錯(cuò)了，需要調(diào)整，涉及損益，比如需要交12月的稅收滯納金1000元，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢

郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-02-02 11:29

你好，滯納金是在一月份繳納的嗎？如果是的話，借營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行還款。

蘭醬追問(wèn)

2023-02-02 11:51

對(duì)，還有一筆附加稅500元也是1月交的，所屬期是12月的這個(gè)得怎么做分錄呢？是不是得做以前年度損益調(diào)整呢

郭老師解答

2023-02-02 11:52

借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)。
借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢(xún)老師免費(fèi)咨詢(xún)老師

精選問(wèn)題

老師支付工資時(shí) 的會(huì)計(jì)分錄是什么包括代扣社問(wèn)

發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬—工資貸：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)— 個(gè)人所得稅答
老師我們企業(yè)是生產(chǎn)企業(yè)型出口企業(yè)，現(xiàn)在有外購(gòu) 問(wèn)

你好，不可以的，這個(gè)出口免稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出入成本核算的答
4S店客戶(hù)在抖音平臺(tái)買(mǎi)劵劵的金額是1000元，實(shí)際問(wèn)

您好收到的記錄或發(fā)票入賬就可以答
代扣代繳勞務(wù)報(bào)酬得個(gè)人所得稅如何做分錄問(wèn)

您好，這個(gè)支付工資的時(shí)候做借：應(yīng)付職工貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅答
老師，您好，質(zhì)管部出去培訓(xùn)，培訓(xùn)費(fèi)需要入應(yīng)付職工薪問(wèn)

通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目過(guò)渡，會(huì)更規(guī)范答

相似問(wèn)題

最新問(wèn)題

在線提問(wèn) 累計(jì)解決 408379個(gè)問(wèn)題