請問小規模建筑公司，異地項目，接了一個包工包料的項目，收到工程款100萬，給別人開了1%專票，我們收到的分款包50萬，別人開給我的發票是專票 9%，請問我這個交增值稅怎么交？

水中的小鳥 追問

2023-01-27 10:57

小規模建筑公司不適用簡易差額征收嗎？

文文老師 解答

2023-01-27 11:00

開了專票，就要按專票上的金額交。

水中的小鳥 追問

2023-01-27 11:01

 (三)小規模納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計算應預繳稅款。這個政策小規模開了專票沒適用嗎？不是按100-50/1.01*1%嗎？

文文老師 解答

2023-01-27 11:07

適用，但開發專票就要按專票的交。因為你的下家，按發票上的稅額抵扣了

水中的小鳥 追問

2023-01-27 11:08

怎么交稅？100直接按1% 還是按100-50/1.01*1%

文文老師 解答

2023-01-27 11:10

100直接按1% 。按發票上的稅額交

水中的小鳥 追問

2023-01-27 11:34

你確定嗎？ 不能按差額征收增值稅？老師，麻煩您再確認一下，萬一適用錯誤，會導致我稅交錯的。我找到這個依據說是可以差額的啊？

財稅2016年36號文：(三)小規模納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計算應預繳稅款

文文老師 解答

2023-01-27 11:39

但你開了專票，就不行了。你可以找稅局或12366確認。