我公司22年5月向某學校基金會捐贈支出20萬，開具收據《省公益事業接受捐贈統一收據》，于23年1月份因某原因退回捐款，對方也收回收據，請問現在帳務應該怎么處理？

小白 追問

2023-01-14 21:25

我們沒有“以前年度損益調整科目”，還有這樣是不是22年又存在一個捐贈12%的稅前扣除，這個還能扣除嗎？

潘潘老師 解答

2023-01-14 21:29

貸：利潤 分配 未分配利潤 
反正不能影響 當年的損益了

潘潘老師 解答

2023-01-14 21:30

另外：如果你己經扣除12%在22年匯算清繳時要把12%稅前能扣除的也要調整

小白 追問

2023-01-14 22:02

我22年12月還沒結帳，是不是可以在12月做個分錄直接借：營業外支出——其他   紅字，借：其他應收款，到23年1月份收到退回捐款時再借銀行，貸其他應收款。這樣也不會影響22年企稅匯算清繳扣除問題

潘潘老師 解答

2023-01-14 22:03

如果你還沒結賬按照你的方式也是可行的