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于2023-01-13 09:28 發(fā)布 ??2307次瀏覽
meizi老師
職稱： 中級會計(jì)師
2023-01-13 09:29
老師，我在申報(bào)增值稅銷售額點(diǎn)保存時(shí)，提示“”尊敬的納稅人，您當(dāng)期開票數(shù)據(jù)中存在“應(yīng)稅貨物或勞務(wù)”發(fā)票信息，但營改增納稅人類型是應(yīng)稅服務(wù)，無法繼續(xù)申報(bào)。請核實(shí)發(fā)票開具情況或前往所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)修改營改增納稅人類型后再通過電子稅務(wù)局申報(bào)，或在大廳前臺申報(bào)。”這個(gè)是什么情況呢？
答： 你好； 你是不是開了? ? 你營業(yè)執(zhí)照范圍以外的發(fā)票 ； 你去看看? 你開了那些發(fā)票 ；應(yīng)該是沒有核定； 你去開了 沒法申報(bào)導(dǎo)致的? ?
甲商場為增值稅一般納稅人，2021年8月銷售貨物取得含增值稅銷售額101.7萬元，銷售設(shè)計(jì)服務(wù)取得含增值稅銷售額25.6萬元。已知，銷售貨物增值稅稅率為13%，銷售設(shè)計(jì)服務(wù)增佳稅稅率為6%。計(jì)算甲商場當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額
答： 甲商場當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額是13.4萬元，其中貨物為101.7萬元，13%的稅率即為13.22萬元；設(shè)計(jì)服務(wù)為25.6萬元，6%的稅率即為1.536萬元。總計(jì)13.22+1.536=13.4萬元。拓展知識：一般納稅人是指在一定時(shí)間內(nèi)向有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)稅款金額達(dá)到法定標(biāo)準(zhǔn)的納稅人。在國家稅收體系中，一般納稅人享受一定的稅收政策優(yōu)惠，如減免稅、分期納稅等。
我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
加工費(fèi)增值稅報(bào)表中屬于應(yīng)稅貨物銷售額還是應(yīng)稅勞務(wù)銷售額
答： 加工費(fèi)增值稅報(bào)表中應(yīng)稅貨物銷售額一般是指經(jīng)營者銷售非應(yīng)稅勞務(wù)，由其非應(yīng)稅進(jìn)口貨物、購買應(yīng)稅貨物后再銷售出去，或者購買不動產(chǎn)、機(jī)器、設(shè)備、儀器之后加工加制或者改制后銷售出去的銷售額。 應(yīng)稅勞務(wù)銷售額一般是指經(jīng)營者從事的服務(wù)活動，根據(jù)《增值稅暫行條例》第十四條規(guī)定，按照國家規(guī)定的勞務(wù)加計(jì)征增值稅的服務(wù)項(xiàng)目，及其他必須繳納增值稅而未納入應(yīng)稅服務(wù)范圍內(nèi)的服務(wù)活動。 拓展：加工費(fèi)增值稅報(bào)表中還會包含免、抵、退稅額和出口免稅額，例如：銷售的服務(wù)類型某種服務(wù)，按照國家規(guī)定適用出口免稅政策，則可以在出口免稅額欄中明確登記，以減少納稅人的記賬工作量。
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加載中...
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2023-01-13 09:36
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meizi老師 解答
2023-01-13 09:41
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