活力的芝麻 追問

2023-01-12 16:05

平時每個月做賬都要做的一筆分錄就是這個，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅   30000
                                                                         貸：應交稅費-未交增值稅   30000
繳稅時：借：應交稅費-未交增值稅 30000
                 貸：銀行存款  30000
 這樣截止2022年底應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅科目借方余額就有311728.18元，請問這個311728.18借方余額怎么處理？

小鎖老師 解答

2023-01-12 16:08

這個科目不調(diào)整，因為他會自動結轉到未交增值稅，或者等有多交增值稅的時候抵消

活力的芝麻 追問

2023-01-12 16:31

怎么可能會自動結轉到未交增值稅科目呀，每個月都是手工做一個分錄轉到應交稅費-未交增值稅，然后繳稅再從借方?jīng)_減應交稅費-未交增值稅。應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅這個科目從1至12月累計余額是31萬多，沒有自動結轉呀

小鎖老師 解答

2023-01-12 16:39

你沒有轉出多交增值嗎？

活力的芝麻 追問

2023-01-12 16:49

轉出多交增值稅？，為什么要轉這個科目

小鎖老師 解答

2023-01-12 16:52

當你們進項大于銷項的時候，就會這樣結轉的

活力的芝麻 追問

2023-01-12 16:55

進項大于銷項的，不抵扣呀，留著后面抵扣。不需要轉出多交增值稅吧

小鎖老師 解答

2023-01-12 17:05

是需要做一筆這樣的分錄  借 應交稅費 未交增值稅  貸 應交稅費 應交增值稅 轉出多交增值稅。這樣的

活力的芝麻 追問

2023-01-12 17:15

截止12月底留底進項稅額還有54萬，但是轉出未交增值稅年底借方余額31萬多，54+31=85萬了

小鎖老師 解答

2023-01-12 17:16

這倆是相減的，不是相加的，因為留底是進項，轉出未交是銷項

活力的芝麻 追問

2023-01-12 17:22

嗯，我是說轉出未交增值稅年底借方余額31萬，怎么處理？你看下截圖

小鎖老師 解答

2023-01-12 19:04

從另外一個方向轉到你的轉出未交增值稅

小鎖老師 解答

2023-01-12 19:04

另外一個方向寫成，應交稅費未繳增值稅

活力的芝麻 追問

2023-01-13 09:29

不對吧，未交增值稅2022年年底借方余額31萬，截止12月份已做交28萬，還有3萬在2023年1月5號就申報繳稅了，未繳增值稅不存在這么多金額呀，如果未繳增值稅有31萬那豈不是重得交31萬的稅

小鎖老師 解答

2023-01-13 14:38

怎么可能，你繳納的時候，未交增值稅不是在借方？