美多 追問

2023-01-10 13:57

收入在18年已經(jīng)做了 只是漏報

柯南老師 解答

2023-01-10 14:02

你好 繳納增值稅分錄即可  借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸銀行存款

美多 追問

2023-01-10 14:06

這個未交增值稅 是從進項稅額里面扣的嗎？

美多 追問

2023-01-10 14:11

老師 這樣子做完，應(yīng)交增值稅期末余額借方還是多七千多啊，比報表上面

柯南老師 解答

2023-01-10 14:11

你好
1.進項稅的轉(zhuǎn)出是：經(jīng)過稅務(wù)部門核實進項稅發(fā)票后，會計作如下分錄：
借：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-進項稅額
2.銷項稅的轉(zhuǎn)出是：先經(jīng)過稅務(wù)部門錄入銷售發(fā)票和核實收入后，會計作如下分錄：
借：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅額
貸：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
3 .月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅(若進項稅大于銷項稅為紅數(shù))
貸：應(yīng)繳稅費-未交增值稅(若進項稅大于銷項稅為紅數(shù))
所以未交增值稅是余額

美多 追問

2023-01-10 14:17

未交增值稅和應(yīng)交增值稅都是應(yīng)交稅費下的二級科目是不是？

柯南老師 解答

2023-01-10 14:18

你好 是的 你理解正確

美多 追問

2023-01-10 14:18

那我未交增值稅一直多掛7千多的話 以后每一期的增值稅報表都對不上了啊 和賬面

柯南老師 解答

2023-01-10 14:20

你好 你交了錢之后未交增值稅余額沒了啊

美多 追問

2023-01-10 14:22

是這樣做嗎？？做完之后有余額

柯南老師 解答

2023-01-10 14:24

你好 這樣做 正確 有余額可能是因為之前的銷項和進項轉(zhuǎn)出沒有按我剛才發(fā)的分錄結(jié)轉(zhuǎn)到此科目

美多 追問

2023-01-10 14:27

借方期末有余額7458，那應(yīng)該補做個啥分錄能給做平啊

美多 追問

2023-01-10 14:29

把這個未交增值稅轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整貸方行嗎

柯南老師 解答

2023-01-10 14:29

1.進項稅的轉(zhuǎn)出是：經(jīng)過稅務(wù)部門核實進項稅發(fā)票后，會計作如下分錄：
借：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅42000
貸：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出42000
2.銷項稅的轉(zhuǎn)出是：先經(jīng)過稅務(wù)部門錄入銷售發(fā)票和核實收入后，會計作如下分錄：
借：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅額49000
貸：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅49000
3 .月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅(若進項稅大于銷項稅為紅數(shù))7000
貸：應(yīng)繳稅費-未交增值稅(若進項稅大于銷項稅為紅數(shù))7000
借：應(yīng)繳稅費-未交增值稅(若進項稅大于銷項稅為紅數(shù))7000
貸：銀行存款7000

美多 追問

2023-01-10 14:33

這幾個分錄都在這個月做就行唄？？42000 49000 一個18年 一個22年初的，沒關(guān)系嗎？？能不能直接把未交增值稅轉(zhuǎn)到以前年度調(diào)整損益里面啊？

柯南老師 解答

2023-01-10 14:34

你好 都在這個月做就行  未交增值稅轉(zhuǎn)到以前年度調(diào)整損益是啥意思 這里面不涉及到損益科目

美多 追問

2023-01-10 14:54

老師 我這樣做完以后，應(yīng)交增值稅余額還是多這個7千多

柯南老師 解答

2023-01-10 14:56

你好 你看我上面的分錄 金額  之前未交增值稅貸方余額7000     交稅后借方7000   怎么會有余額

美多 追問

2023-01-10 15:01

就是我們這個增值稅這個帳 原來會計做的 它很亂，我剛才按照你那個分錄填上之后 還是不對，能不能直接丟到以前年度損益啊 就不管它了，行不行，結(jié)賬之后以后是不是也沒有了 就不影響重新開始記賬啦

柯南老師 解答

2023-01-10 15:05

你好 看表的話 之前會計進銷項都沒做過結(jié)轉(zhuǎn)，可以一次性結(jié)轉(zhuǎn)最后到未交增值稅中，最后差額不大就按你方法記損益吧  大的話最好還是對下差異原因，進行更正

美多 追問

2023-01-10 15:21

老師 你看我這表一次性結(jié)轉(zhuǎn)咋結(jié)轉(zhuǎn)，它現(xiàn)在就是賬上面比增值稅申報表多了7458

美多 追問

2023-01-10 15:23

就是把這七千多直接丟到以前年度損益的話 以前年度損益有余額可以嗎

柯南老師 解答

2023-01-10 15:25

你好 未交增值稅有余額是因為銷項和進項沒結(jié)轉(zhuǎn)到這科目  只能先做上這個分錄才行 這樣未交增值稅平了 余額表里面的銷項和進項余額都是原來會計留的
 借：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅42000
貸：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-進項稅額42000
2.銷項稅的轉(zhuǎn)出是：先經(jīng)過稅務(wù)部門錄入銷售發(fā)票和核實收入后，會計作如下分錄：
借：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅額49000
貸：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅49000
3 .月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅(若進項稅大于銷項稅為紅數(shù))7000
貸：應(yīng)繳稅費-未交增值稅(若進項稅大于銷項稅為紅數(shù))7000