Ying 追問

2017-07-18 16:27

好納悶，會計學(xué)堂實操中心——進(jìn)出口——外貿(mào)企業(yè)里的44號憑證的財務(wù)費用不用結(jié)轉(zhuǎn)的？

李愛文老師 解答

2017-07-18 16:28

應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)了的，你看財務(wù)費用的貸方科目發(fā)生額是3782.3元

Ying 追問

2017-07-18 16:45

郁悶，沒結(jié)轉(zhuǎn)到??！還有管理費用有一部分沒結(jié)轉(zhuǎn)到，相差14791.71元

李愛文老師 解答

2017-07-18 16:48

你看丁字賬，管理費用借方發(fā)生額72105.41元，貸方發(fā)生額72105.41元，說明管理費用結(jié)平了 
再看財務(wù)費用借方發(fā)生額與貸方發(fā)生額都是3782.3元，說明財務(wù)費用也結(jié)平了

Ying 追問

2017-07-18 16:58

但憑證怎么會沒財務(wù)費用的呢？憑證金額是70160.48元，丁字賬總金額是84952.19元，共相差14791.71元

李愛文老師 解答

2017-07-18 17:00

肯定還有一張結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費用的分錄 
借：本年利潤 
貸：財務(wù)費用