Q 追問

2023-01-09 15:10

老師 交增值稅和抵扣和收入

玲老師 解答

2023-01-09 15:16

你好  
你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
借未交增值稅，貸銀行
借應收，貸收入 應交稅費 

Q 追問

2023-01-09 15:26

如果進項大于銷項和收入的分錄

Q 追問

2023-01-09 15:27

轉出未交增值稅貸和借代表什么意思

玲老師 解答

2023-01-09 15:32

收入的分錄一樣。
。借未交增值稅貸，轉出多交增值稅。
。每個科目具體代表什么建議？你看22號文件有詳細科目解釋。