請樸老師解答，問題有點長，請老師有空給與解答，公司成立了一個電商，我們發(fā)給電商的貨售價，與電商平臺賣給消費者的售價不同，電商售價高于我們的發(fā)貨價，本來都是一家也好核算，但是老板想讓電商獨立核算，確又要求電商的貨款全部回到公司，問題是我們發(fā)貨時計入電商的應(yīng)收款假如是10萬，電商平臺銷售出去了15萬元，那么多出來的5萬，計入應(yīng)付或預(yù)收，都不合理，總有一天這兩個科目是要核銷的，核銷時怎么走賬，老板想線下和電商各自做賬月底給他報利潤，又要電商所有售款全部回公司，請問該怎么處理這些。

樸老師

職稱：會計師

2026-04-15 17:58

公司賬
發(fā)貨給電商
借：其他應(yīng)收款 — 電商 100000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 100000
收到平臺回款 15 萬
借：銀行存款 150000
貸：其他應(yīng)收款 — 電商 150000
月末核銷差價
借：其他應(yīng)收款 — 電商 50000
貸：投資收益 / 其他業(yè)務(wù)收入 50000
電商賬
收貨
借：庫存商品 100000
貸：其他應(yīng)付款 — 公司 100000
銷售確認(rèn)
借：其他應(yīng)收款 — 平臺 150000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 150000
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本 100000
貸：庫存商品 100000
沖銷平臺回款
借：其他應(yīng)付款 — 公司 150000
貸：其他應(yīng)收款 — 平臺 150000
月末核銷差價
借：利潤分配 — 應(yīng)付公司利潤 50000
貸：其他應(yīng)付款 — 公司 50000

精選問題

老師、客戶給公司付貨款的時候、用銀行存款支付問

同學(xué)你好對于你家來說是預(yù)收賬款，還是說，你家已經(jīng)確認(rèn)過應(yīng)收賬款了，還是說，一手交錢一手貨的，你家的收入也正打算要一起確認(rèn)呢，如果是已經(jīng)確認(rèn)過收入與應(yīng)收賬款了，那就借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款答
老師，你好，這是我們企業(yè)的稅種認(rèn)定表，請問印花稅要問

你好，有發(fā)生印花稅應(yīng)稅行為的就要申報印花稅。答
成本核算怎么操作的？問

同學(xué)你好，你主要是指什么，系統(tǒng)操作，還是說成本核算的規(guī)則還是其他答
員工因公傷殘在修養(yǎng)中，沒有薪酬，公司為其購買社保，問

個人部分還是造工資表計提答
25年12月暫估進貨成本3萬，次年2月收到發(fā)票直接沖問

那個關(guān)鍵是有金額差嗎？答

老師、客戶給公司付貨款的時候、用銀行存款支付問

老師，你好，這是我們企業(yè)的稅種認(rèn)定表，請問印花稅要問

成本核算怎么操作的？問

員工因公傷殘在修養(yǎng)中，沒有薪酬，公司為其購買社保，問

25年12月暫估進貨成本3萬，次年2月收到發(fā)票直接沖問

在線提問累計解決 206425個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

老師、客戶給公司付貨款的時候、用銀行存款支付 問

老師，你好，這是我們企業(yè)的稅種認(rèn)定表，請問印花稅要 問

成本核算怎么操作的？ 問

員工因公傷殘在修養(yǎng)中，沒有薪酬，公司為其購買社保， 問

25年12月暫估進貨成本3萬，次年2月收到發(fā)票直接沖 問

在線提問 累計解決 206425個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自 會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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