斯?fàn)柤{ 追問

2023-01-02 15:31

那12月和1月申報按正常操作么，有沒有什么其他要填和注意的

易 老師 解答

2023-01-02 15:35

需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種:

(1)購買方認(rèn)證相符后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形,但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開具紅字發(fā)票的;

(2)購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣,但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的;

(3)銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的.

其中,第一和第二種情況由購買方申請紅字信息表,第三種情況由銷售方申請紅字信息表.

斯?fàn)柤{ 追問

2023-01-02 15:37

紅字發(fā)票，我已經(jīng)開出來了，12月正常入賬，1月負(fù)數(shù)入賬調(diào)整以前年度損益，申報正常申報。是這樣吧

易 老師 解答

2023-01-02 15:39

學(xué)員您好，是的，對的