老師，我們公司簽訂了一批臨時工勞務合同，合同期限是8月1日-12月1日，我公司2023年1月份再支付這筆勞務工資，一次性 付清，以后不會發生，請問我申報個人所得稅是從2023年1月申報嗎？只需要申報所得那個月嗎？因為合同期限是3個月

小脾氣 追問

2022-12-29 15:57

老師，我簽合同時候簽的是3個月，那我2月份申報完個稅，秩序申報一次，我就把系統里人員狀態改成非正常，以后就不用申報了，是嗎？

郭老師 解答

2022-12-29 15:58

對的，是的，是這么做的。

小脾氣 追問

2022-12-29 16:13

老師，請問申請留抵退稅的會計分錄怎么寫啊？

郭老師 解答

2022-12-29 16:20

借銀行
貸應交稅費、應交增值稅進項轉出。

小脾氣 追問

2022-12-29 16:26

老師，那我賬戶上的進項稅余額一直留著嗎？

郭老師 解答

2022-12-29 16:26

你好，你平時的進項銷項都結轉到哪個科目里面的，然后進項轉出也結轉到哪個科目。

小脾氣 追問

2022-12-29 16:45

結轉到未交增值稅，老師，具體怎么寫啊？進項稅余額一直放在賬上嗎？因為進項稅余額你包含了留抵退稅的金額，老師，要怎么操作啊？

郭老師 解答

2022-12-29 16:51

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅進項轉出
貸應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅。

小脾氣 追問

2022-12-29 16:58

老師，我今年申請留抵退稅，收到留抵退稅時：
借銀行
貸應交稅費、應交增值稅進項轉出。
請問我年末要將進項轉出，是嗎？那我賬戶上的進項稅額余額呢？它里面包含了收到的留抵退稅啊？

郭老師 解答

2022-12-29 16:58

對的是的，
你有沒有余額我不知道，你之前結沒結轉，不怎么知道。

郭老師 解答

2022-12-29 16:58

你月末把它結轉嗎？不結轉的話，余額這個進項就包含這個留底的，退回來的也包含在里面。

小脾氣 追問

2022-12-29 17:08

因為我們這兩年一直沒有開過發票，也沒有交增值稅，就沒有結轉，應該怎么結轉啊？老師

郭老師 解答

2022-12-29 17:11

結轉進來就可以的，你把所有的余額都結轉進來，如果余額不對的，你不知道什么原因的差額放到營業外收支調整。

小脾氣 追問

2022-12-29 17:12

老師，分錄怎么寫啊？我們沒有銷項

郭老師 解答

2022-12-29 17:13

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅進項轉出
貸應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅。

郭老師 解答

2022-12-29 17:13

沒有的不寫就是了，上面那個是完整的，沒有的是零的，不用填寫。

小脾氣 追問

2022-12-29 17:21

老師，申請留抵退稅了100萬，已到賬，但是稅局發現我們有張發票有誤，進項稅額是9萬，稅局要求我們將收到有誤發票的進項稅額退回給稅局，會計分錄應該怎么寫啊？

郭老師 解答

2022-12-29 17:29

借應交稅費應交增值稅進項轉出，
貸銀行還款
借應交稅非應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費、應交增值稅進項轉出

小脾氣 追問

2022-12-29 17:30

老師，稅局要求我們退回有誤發票9萬稅額的操作是：在原有100萬退稅的基礎上再加上系統里進項稅額9萬，相當于增值稅系統里進項稅額轉出是109萬，然后讓我們銀行存款轉賬9萬給稅局，這個會計分錄怎么寫啊？

郭老師 解答

2022-12-29 17:31

借應交稅費應交增值稅進項轉出，9
貸銀行還款
借應交稅非應交增值稅轉出未交增值稅9
貸應交稅費、應交增值稅進項轉出

小脾氣 追問

2022-12-29 17:47

老師，那以后我要繳納增值稅時，再從應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅科目結轉到未交增值稅，是嗎？

郭老師 解答

2022-12-29 18:02

對的，是的，是這么做的。