老師，我公司是建筑施工企業(yè)，是一般納稅人，由于甲方無(wú)法支付我們工程款，就以房產(chǎn)抵押給我們，我們收到甲方的房產(chǎn)發(fā)票，是增值稅專用發(fā)票，我們可以抵扣嗎？第二是，我們將抵押的房子賣出去，是賣給個(gè)人的，房子也沒有增值，是虧起賣的，我們開具的發(fā)票是簡(jiǎn)易計(jì)稅，那么增值稅這部分我們還用繳納？

李霞老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-12-29 15:31

你好同學(xué)，如果說(shuō)咱是賣出去的，是減一計(jì)稅，那么收到這張發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額我們就不可以抵扣了，而且你不能低賣的，一般像這種情況，你得按照市場(chǎng)價(jià)格去出售。

韻萍^_^ 追問(wèn)

2022-12-29 15:37

那么買進(jìn)來(lái)和賣出去的時(shí)候，增值稅分錄該怎么做的

李霞老師解答

2022-12-29 15:39

你好同學(xué)，咱是簡(jiǎn)易計(jì)稅的話，買進(jìn)來(lái)的時(shí)候直接
借固定資產(chǎn)，貸應(yīng)收賬款，然后賣的時(shí)候是
借。固定資產(chǎn)清理，貸，固定資產(chǎn)。
借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理貸。應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅。

李霞老師解答

2022-12-29 15:39

固定資產(chǎn)清理的差額轉(zhuǎn)入咱的營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出。

韻萍^_^ 追問(wèn)

2022-12-29 15:44

意思就是價(jià)稅合計(jì)都計(jì)入固定資產(chǎn)？

李霞老師解答

2022-12-29 15:48

你好同學(xué)，對(duì)的，全部進(jìn)入固定資產(chǎn)。