本公司2020年全年利潤(rùn)總額為308萬(wàn)元，其中還有國(guó)債利息收入10萬(wàn)元，每年發(fā)生稅收滯納金2萬(wàn)元d所得稅負(fù)債的年初余額5萬(wàn)元，年末余額6萬(wàn)元，第一所得稅資產(chǎn)是年初余額7萬(wàn)元，年末余額3萬(wàn)元，該公司所得稅稅額為25%，這題分錄怎么做？

Anan老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-12-27 15:13

同學(xué)，你好！
正在計(jì)算中~，請(qǐng)稍等~

Anan老師解答

2022-12-27 15:23

同學(xué)，請(qǐng)參考附件解題過(guò)程和結(jié)果~
遞延所得稅負(fù)債的年初余額5萬(wàn)元，年末余額6萬(wàn)元：

遞延所得稅資產(chǎn)是年初余額7萬(wàn)元，年末余額3萬(wàn)元：

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