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小菲老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師
2022-12-18 09:57
老師，我們公司的融資租賃款，支付的承租人服務(wù)費，應(yīng) 問
同學(xué)，你好 承租人支付的融資租賃服務(wù)費是否計入資產(chǎn)成本，需根據(jù)其性質(zhì)判斷： 若為取得租賃資產(chǎn)直接相關(guān)的初始費用，則應(yīng)計入“融資租入固定資產(chǎn)”成本； 若為后續(xù)服務(wù)性質(zhì)費用，則計入當(dāng)期損益。 答
老師，每月應(yīng)付省局管理費，這個月付了一部分200，還有 問
同學(xué)，你好 借：管理費用300 貸：庫存現(xiàn)金200 其他應(yīng)付款 100 答
2025年四季度的時候，所得稅季報，填寫了幾筆大額的 問
以執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》為例） （1）購入固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款 （2）會計計提折舊（按會計年限 / 方法） 借：制造費用 / 管理費用等 貸：累計折舊 （3）四季度季報享受一次性稅前扣除（納稅調(diào)減） 稅務(wù)扣除額＞會計折舊額，形成應(yīng)納稅暫時性差異。 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債： 遞延所得稅負(fù)債 = 應(yīng)納稅暫時性差異 × 適用稅率 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負(fù)債 （4）后續(xù)年度（會計繼續(xù)折舊，稅法不再扣除） 每年納稅調(diào)增會計折舊額，逐年轉(zhuǎn)回暫時性差異。 沖減遞延所得稅負(fù)債： 轉(zhuǎn)回額 = 當(dāng)年會計折舊額 × 適用稅率 借：遞延所得稅負(fù)債 貸：所得稅費用 （5）固定資產(chǎn)處置 / 報廢 剩余未轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債全額沖減： 借：遞延所得稅負(fù)債 貸：所得稅費用 答
老師，公司是一般納稅人做家紡床上用品，主要來料加 問
你好，根據(jù)你的描述，是可以的 答
你好老師，我們之前會計做的賬，我接手后，核對了發(fā)票 問
你好，這個金額很大啊145萬，如果問起來你怎末解釋啊? 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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