k1 追問

2022-12-15 14:51

因為我調(diào)整了庫存，去年庫存多結(jié)轉(zhuǎn)了，我現(xiàn)在用了以前年底損益調(diào)整科目去增了庫存，這樣調(diào)整下來的話，會出現(xiàn)去年盈利的情況，那這個稅要怎么補呢？今年也會盈利。

meizi老師 解答

2022-12-15 14:53

你好；      借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整；  借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費- 應(yīng)交企業(yè)所得稅；  借  應(yīng)交稅費- 應(yīng)交企業(yè)所得稅； 貸銀行存款 ； 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配去   

k1 追問

2022-12-15 14:56

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 ，這一步，是按以前年度損益調(diào)整的金額*25%嗎？

k1 追問

2022-12-15 14:59

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 ，，這步我有點沒有看懂

meizi老師 解答

2022-12-15 15:01

你好； 是的； 你之前不符合小微的話； 正常按25%   

k1 追問

2022-12-15 15:02

那不是還得彌補之前的虧損這些嘛

k1 追問

2022-12-15 15:03

萬一報表上算出來跟我算的不一樣呢，因為去年也虧得有些的，直接用這個以前年度損益的金額 去*25%，是不是不準確呀

meizi老師 解答

2022-12-15 15:07

你好1；   是的； 你有虧損還是可以彌補的； 彌補后才考慮是否補稅哈