老師問一下殘疾人就業(yè)保障金怎么申報(bào)，公司去年2021.4.月成立，個(gè)稅4-11月都是工資為零，人數(shù)一個(gè)人，然后十二月才開始發(fā)工資，人數(shù)18人，這樣怎么申報(bào)？

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2022-12-14 14:58

人數(shù)就是12月的，工資就是12月的

優(yōu)雅的柚子追問

2022-12-14 15:06

哦這樣嗎，但是不足一年需要，人數(shù)需要除于實(shí)際申報(bào)月份嗎？例如4-11是1人，12月是18人，然后人數(shù)按18算，月份是18/9這樣需要嗎，還是說不用

家權(quán)老師解答

2022-12-14 15:08

不需要的，直接就是18人，因?yàn)椋罱K的結(jié)果都是工資總額*1.5%

精選問題

你好，季報(bào)企業(yè)所得稅一季度季初不就是2025年12月問

15003979.96我取數(shù)據(jù)為1500.39還是填1500.4？答
老師，麻煩問一下。建筑公司一般納稅人，2月開了一張問

老師，那這個(gè)稅怎么申報(bào)呢。一般計(jì)稅的銷項(xiàng)是12,385.32，簡(jiǎn)易計(jì)稅的應(yīng)納稅額是-4,368.93。那我就少勾選點(diǎn)，一般計(jì)稅的應(yīng)納稅額大于簡(jiǎn)易計(jì)稅的應(yīng)納稅額，也交點(diǎn)稅就可以了吧。答
老師本季度由有利潤(rùn)企業(yè)所得稅是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后問

計(jì)提了之后是不是還要再做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)損益。答
代工的產(chǎn)品，結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本的時(shí)候入庫(kù)存商品還是主問

不入庫(kù)存商品，直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，是么答
老師，計(jì)提繳納公積金這樣寫對(duì)嗎問

不是，公司部分才計(jì)入應(yīng)付職工薪酬計(jì)提，個(gè)人部分是從工資扣除答

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