輕裝生活 追問

2022-12-11 20:29

保險(xiǎn)公司開來的保險(xiǎn)發(fā)票，上一年度計(jì)入了管理費(fèi)用，這個(gè)年度保險(xiǎn)公司開來負(fù)數(shù)發(fā)票

鄒老師 解答

2022-12-11 20:35

你好，上一年度計(jì)入了管理費(fèi)用，這個(gè)年度保險(xiǎn)公司開來負(fù)數(shù)發(fā)票，沖銷上年的費(fèi)用，分錄是
借：銀行存款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用

輕裝生活 追問

2022-12-11 20:45

老師我這么理解您看對(duì)不收到負(fù)數(shù)發(fā)票借：以前年度損益調(diào)整，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，應(yīng)收賬款，總感覺哪里不對(duì)呢。

鄒老師 解答

2022-12-11 20:45

你好，上一年度計(jì)入了管理費(fèi)用，這個(gè)年度保險(xiǎn)公司開來負(fù)數(shù)發(fā)票，沖銷上年的費(fèi)用，分錄是
借：銀行存款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）