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秋香
于2022-11-30 14:21 發(fā)布 ??701次瀏覽
樸老師
職稱: 會計(jì)師
2022-11-30 14:25
同學(xué)你好這個直接不體現(xiàn)
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小規(guī)模的增值稅優(yōu)惠的部分體現(xiàn)出來嗎在轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎,還是直接不體現(xiàn)
答: 同學(xué)你好 這個直接不體現(xiàn)
我是一家醫(yī)院,享受增值稅免稅優(yōu)惠,免征的增值稅要計(jì)入企業(yè)所得稅營業(yè)外收入繳納所得稅嗎
答: 對的是的,需要這么做的。
我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
軟件業(yè)稅收優(yōu)惠增值稅
答: 你好!你是小規(guī)模嗎
增值稅用了優(yōu)惠政策,抵減了,這部分銷項(xiàng)稅算營業(yè)外入么?怎么做分錄
討論
老師:假設(shè)小規(guī)模納稅人一季度含稅收入100萬,增值稅1%稅率,應(yīng)交增值稅100/1.01*0.01=0.99萬,原稅率是3%,優(yōu)惠的2%增值稅100/1.01*0.02=1.98萬元,需要計(jì)入營業(yè)外收入交企業(yè)所得稅嗎
老師你好,情況如下:A公司代我司打款到供應(yīng)商XXX公賬,一般來說供應(yīng)商需要收取我司6%開票費(fèi)用,故我司同樣的收取A公司6%開票費(fèi)用,但是供應(yīng)商有上圖的優(yōu)惠政策可以減免我司的開票費(fèi)用(但是我司不會減免A公司的開票費(fèi)用的)所以我能不能把這6%的費(fèi)用錄為我司的營業(yè)外收入呢?(老師我咨詢的問題都是不用考慮增值稅的,我現(xiàn)在工作的公司負(fù)責(zé)的只是內(nèi)賬外賬有專門的外賬公司負(fù)責(zé)的,目前來說都是這樣)
老師,個體戶1-3月開票金額178600,沒有超過優(yōu)惠政策30萬,所以之前開票收入銷售額計(jì)入營業(yè)外收入了,但是現(xiàn)在我們是定期定額戶,稅務(wù)局給我們核定的應(yīng)稅金額是420000,是按照核定銷售額與實(shí)際開票銷售額熟高作為計(jì)稅依據(jù)的,所以我們4月交了上一個季度的增值稅,現(xiàn)在應(yīng)該怎么做交增值稅的分錄?
樸老師 | 官方答疑老師
職稱:會計(jì)師
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