我想問個問題:A公司報廢車輛，把車輛賣給B公司。10月的時候收到B公司銀行轉(zhuǎn)載1000元。10月份入賬借：銀行存款 1000 貸：固定資產(chǎn)清理。做這筆分類拿到的票據(jù)只有銀行收款回單。到了11月份 A公司開出普通發(fā)票給B公司，價稅合計金額是1000元。我想問的是，11月份開出的發(fā)票要不要進行賬務(wù)處理？

小林老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2022-11-27 08:35

您好，10月可以做賬，借固定資產(chǎn)清理，累計折舊，貸固定資產(chǎn)，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款。11月，借其他應(yīng)付款，貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅等，借固定資產(chǎn)清理，貸資產(chǎn)處置損益

冬日暖陽追問

2022-11-27 08:38

老師，為啥是其他應(yīng)付款呀？

小林老師解答

2022-11-27 08:39

您好，要么您做未開票收入，即直接借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅等

小林老師解答

2022-11-27 08:39

您好，是為了過度11月開票

冬日暖陽追問

2022-11-27 08:41

您的意思是10月份不做賬，等11月份開了票，直接做成借：銀行存款，貸：固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費-增值稅嗎？

小林老師解答

2022-11-27 08:43

您好，從來沒說10月不做賬，麻煩您看清楚回復，要么您10月做未開票收入，即直接借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅等。未開票收入您理解？

冬日暖陽追問

2022-11-27 08:45

那11月份再怎么做呀？借：固定資產(chǎn)清理貸：固定資產(chǎn)嗎

小林老師解答

2022-11-27 08:51

您好，正確處理，10月借固定資產(chǎn)清理，累計折舊，貸固定資產(chǎn)，借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅等，借固定資產(chǎn)清理，貸資產(chǎn)處置損益，11月，借其他應(yīng)收款（紅字），貸固定資產(chǎn)清理（紅字），應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅等（紅字），借其他應(yīng)收款，貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅等，

冬日暖陽追問

2022-11-27 09:01

10月，借固定資產(chǎn)清理1000，貸固定資產(chǎn)1000,；借銀行存款1130，貸固定資產(chǎn)清理1000，應(yīng)交增值稅130；借固定資產(chǎn)清理1000，貸資產(chǎn)處置損益1000.11月的處理我還是不明白呀

小林老師解答

2022-11-27 09:16

您好，10月沒開票，但申報增值稅，11月開票了