北京雷豹摩托有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，主要生產(chǎn)氣缸容量為250毫升的摩托車(chē)，適用消費(fèi)稅稅率為3%。2019年4月份共有4種銷(xiāo)售價(jià)格：以4300元的單價(jià)銷(xiāo)售30輛，以4500元的銷(xiāo)售價(jià)格銷(xiāo)售40輛，以4600元的銷(xiāo)售價(jià)格銷(xiāo)售20輛，以4200元的單價(jià)銷(xiāo)售10輛。公司決定在4月份以500輛摩托車(chē)對(duì)北京嘉和貿(mào)易有限公司進(jìn)行投資。稅務(wù)主管針對(duì)投資事項(xiàng)，提供了兩套方案供選擇：方案1：采取直接用摩托車(chē)投資方式，雙方按當(dāng)月的加權(quán)平均銷(xiāo)售價(jià)格確定摩托車(chē)的價(jià)格。方案2：采取先銷(xiāo)售摩托車(chē)，后以獲得的銷(xiāo)售款進(jìn)行投資，即現(xiàn)金投資。按照當(dāng)月的加權(quán)平均價(jià)格銷(xiāo)售這500輛摩

泡泡醬老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-11-25 12:05

你好，同學(xué)請(qǐng)稍后，老師正在計(jì)算

泡泡醬老師解答

2022-11-25 14:37

方案一：
將自產(chǎn)貨物用于換取生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料、抵償債務(wù)、對(duì)外投資，消費(fèi)稅用最高價(jià)
應(yīng)稅消費(fèi)品計(jì)稅依據(jù)=4600*500=230萬(wàn)元

應(yīng)納消費(fèi)稅=230*0.03=6.9萬(wàn)元
方案二：
加權(quán)平均價(jià)格=0.442萬(wàn)元/臺(tái)
應(yīng)稅消費(fèi)品計(jì)稅依據(jù)=0.442*500=221萬(wàn)元
應(yīng)納消費(fèi)稅=221*0.03=6.63萬(wàn)元，應(yīng)選擇方案二

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老師，我這樣發(fā)票要是我計(jì)入職工福利費(fèi)，也就是職工問(wèn)

你好，入庫(kù)單和領(lǐng)用明細(xì)的出庫(kù)單答
這種提示是在提交申報(bào)后提示的嗎，還是在提交前就問(wèn)

同學(xué)你好，是說(shuō)上面的【數(shù)據(jù)比對(duì)異常】這個(gè)提示吧是提交的那個(gè)瞬間會(huì)提示，如果有這個(gè)提示，就得看查看報(bào)表哪里不對(duì)，而不能再提交了答
老師，報(bào)第一季度經(jīng)營(yíng)所營(yíng)所得的時(shí)侯預(yù)警提示成本問(wèn)

你好，把成本降低才可以的，收入大成本小答
老師好，公司買(mǎi)的理財(cái)產(chǎn)品現(xiàn)在贖回了，有收益，還有利問(wèn)

借：銀行存款? ? ?? 貸：短期投資 ? ? ? ?投資收益增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅答
外貿(mào)首單出口，請(qǐng)教一下備案單證有哪些？具體要求：裝問(wèn)

必備備案單證：出口合同、購(gòu)貨合同、運(yùn)輸單據(jù)（海運(yùn)提單）、委托報(bào)關(guān)協(xié)議裝箱單 / 發(fā)票：不用手簽章，蓋公章或發(fā)票章即可，復(fù)印件標(biāo)注 “與原件一致” 并簽章貨代 / 報(bào)關(guān)代理費(fèi)發(fā)票：需要留存，屬于備案配套單證答

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在線提問(wèn) 累計(jì)解決 38個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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