1、某增值稅一般納稅人12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）外購(gòu)材料一批，支付價(jià)款54000元，都取得了相應(yīng)的票據(jù)。（2）外購(gòu)生產(chǎn)用B材料30噸，支付價(jià)款23000元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。當(dāng)月全部用于企業(yè)職工食堂建設(shè)。（3）進(jìn)口一臺(tái)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，海關(guān)開(kāi)具的完稅憑證上注明增值稅14000元。（4）銷(xiāo)售外購(gòu)的原材料一批，取得不含稅銷(xiāo)售收入22000元。（5）銷(xiāo)售產(chǎn)品200件，每件售價(jià)為價(jià)稅合計(jì)339元。（6）用上述產(chǎn)品300件發(fā)放職工福利。假設(shè)：上述各項(xiàng)購(gòu)銷(xiāo)貨物稅率均為13%。要求：根據(jù)以上條件，計(jì)算該企業(yè)12月份增值稅應(yīng)納稅額。

小默老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-11-24 11:37

你好同學(xué)，具體如下所示

小默老師解答

2022-11-24 11:39

銷(xiāo)項(xiàng)=22000*0.13+339*500/1.13*0.13
進(jìn)項(xiàng)=14000*0.13
企業(yè)12月份增值稅應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問(wèn)題

相似問(wèn)題

最新問(wèn)題

在線提問(wèn) 累計(jì)解決 12765個(gè)問(wèn)題