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送心意

薛薛老師

職稱(chēng)稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-11-23 10:25

尊敬的學(xué)員您好,這個(gè)是需要后臺(tái)核對(duì),開(kāi)具發(fā)票方對(duì)于該發(fā)票是否上傳、是否作廢,只有通過(guò)網(wǎng)上稽核比對(duì)后才能認(rèn)定。你可以等等,也可以咨詢(xún)一下稅務(wù)局。

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尊敬的學(xué)員您好,這個(gè)是需要后臺(tái)核對(duì),開(kāi)具發(fā)票方對(duì)于該發(fā)票是否上傳、是否作廢,只有通過(guò)網(wǎng)上稽核比對(duì)后才能認(rèn)定。你可以等等,也可以咨詢(xún)一下稅務(wù)局。
2022-11-23 10:25:23
同學(xué)你好 這個(gè)可以加工后開(kāi)發(fā)票回來(lái)
2022-01-05 13:51:38
同學(xué)你好 對(duì)于出口退稅貿(mào)易企業(yè),收入確認(rèn)的時(shí)間不是單純按照?qǐng)?bào)關(guān)單上的出口日期所屬月份來(lái)確定,而是以出口并按會(huì)計(jì)規(guī)定做銷(xiāo)售的時(shí)間為準(zhǔn)。 根據(jù)相關(guān)規(guī)定,出口企業(yè)應(yīng)在出口并按會(huì)計(jì)規(guī)定做銷(xiāo)售的次月進(jìn)行增值稅納稅申報(bào),即確認(rèn)收入。具體來(lái)說(shuō),自營(yíng)出口應(yīng)以確認(rèn)已報(bào)關(guān)、取得運(yùn)輸單據(jù)或已經(jīng)向銀行交單作為確認(rèn)銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)的時(shí)間;委托出口的,宜以確認(rèn)已報(bào)關(guān)、取得委托出口相關(guān)單據(jù)或已經(jīng)向銀行交單作為確認(rèn)銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)的時(shí)間。如果企業(yè)是先收匯后發(fā)貨的,則以確認(rèn)發(fā)貨時(shí)間作為收入實(shí)現(xiàn)時(shí)間。 同時(shí)需注意,《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收入》(本準(zhǔn)則已修改,執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的非上市企業(yè),自 2021 年 1 月 1 日起施行)第四條規(guī)定,銷(xiāo)售商品收入同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的,才能予以確認(rèn): 1.企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方; 2.企業(yè)既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán),也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制; 3.收入的金額能夠可靠地計(jì)量; 4.相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè); 5.相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。 另外,關(guān)于匯率的選擇,納稅人按人民幣以外的貨幣結(jié)算銷(xiāo)售額的,其銷(xiāo)售額的人民幣折合率可以選擇銷(xiāo)售額發(fā)生的當(dāng)天或者當(dāng)月 1 日的人民幣匯率中間價(jià)。納稅人應(yīng)在事先確定采用何種折合率,確定后 1 年內(nèi)不得變更。需注意的是,若當(dāng)月 1 日是節(jié)假日或公休日,可以用上月最后一個(gè)工作日人行公布的匯率中間價(jià)為據(jù)(也有稅局規(guī)定以下一個(gè)工作日匯率為準(zhǔn)的)。
2024-07-02 11:07:52
加工貿(mào)易企業(yè)辦理出口退稅要依據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)出口退稅管理辦法》及有關(guān)文件,加工貿(mào)易企業(yè)首先要獲取出口退稅登記證,其次提交出口退稅申請(qǐng)材料,然后海關(guān)審核,審核通過(guò)后給予出口退稅,主要的申請(qǐng)材料有:出口退稅登記證、出口合同或協(xié)議書(shū)、出口報(bào)關(guān)單、出口商品清單、原產(chǎn)地證明等。企業(yè)還需注意,如果出口退稅不能及時(shí)申請(qǐng),超期的,將不得給予出口退稅。
2023-02-25 09:09:56
出口退稅申報(bào)辦理包括以下幾個(gè)步驟:第一步:出口企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交出口退稅申請(qǐng)文件,并準(zhǔn)備出口退稅所需要的其他資料;第二步:稅務(wù)機(jī)關(guān)審核收取出口企業(yè)完成的出口退稅申請(qǐng)文件及其他相關(guān)資料;第三步:稅務(wù)機(jī)關(guān)核查出口企業(yè)退稅申請(qǐng)符合出口退稅要求,并確認(rèn)出口企業(yè)是財(cái)經(jīng)部門(mén)核定的出口企業(yè);第四步:稅務(wù)機(jī)關(guān)完成出口貨物驗(yàn)收及相應(yīng)的稅款核銷(xiāo)工作;第五步:出口企業(yè)獲得具備法定效力的出口退稅憑證;第六步:出口企業(yè)按照稅收有關(guān)法律法規(guī),及時(shí)向國(guó)家稅務(wù)總局報(bào)送出口退稅支付申報(bào)表。
2023-02-20 11:52:19
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