胡海華 追問(wèn)

2022-11-22 17:17

個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)情況表里的

鄒老師 解答

2022-11-22 17:19

你好，這種情況是不需要做分錄的 

胡海華 追問(wèn)

2022-11-22 17:19

就是轉(zhuǎn)讓股權(quán)，經(jīng)實(shí)地查驗(yàn)，土地評(píng)估價(jià)值調(diào)增了

鄒老師 解答

2022-11-22 17:20

你好，這種情況是不需要做分錄的 

胡海華 追問(wèn)

2022-11-22 17:25

賬面原所有者權(quán)益是100萬(wàn)，土地評(píng)估調(diào)增10萬(wàn)，最后要按110萬(wàn)作為評(píng)估凈資產(chǎn)，土地評(píng)估調(diào)增10萬(wàn)賬面是沒(méi)有的

鄒老師 解答

2022-11-22 17:25

你好，土地是按歷史成本入賬，不應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估情況做分錄啊 

胡海華 追問(wèn)

2022-11-22 17:31

轉(zhuǎn)讓股東占比20%，110*20%=22，股權(quán)原值：10，應(yīng)納稅所得額22-10=12，那這個(gè)12是要作賬務(wù)處理嗎？

鄒老師 解答

2022-11-22 17:31

你好，不需要針對(duì)這里的 12做分錄 

胡海華 追問(wèn)

2022-11-22 17:34

為什么呢？這個(gè)12已經(jīng)繳納了一次個(gè)人所得稅喔，這個(gè)12不是要轉(zhuǎn)給新股東的嗎？如果不轉(zhuǎn)留在賬上，到時(shí)股東分紅又要繳個(gè)人所得稅喔

鄒老師 解答

2022-11-22 17:35

你好，因?yàn)?2是股東轉(zhuǎn)讓的所得金額，這個(gè)不是單位本身的業(yè)務(wù)，所以單位不需要針對(duì)這個(gè)做分錄