中嘉創(chuàng)新實業(yè)集團旗下北京夢萊家紡有限公司為增值稅一般納稅人，從事床上用品的生產(chǎn)及銷售業(yè)務(wù)，棉花是主要原材料之一根據(jù)預(yù)算，公司2022年對棉花的需求量大約為2000噸。采購部根據(jù)采購要求進行招標(biāo)后，篩選出兩家棉花生產(chǎn)的供應(yīng)商：供應(yīng)商一為增值稅一般納稅人不含稅單價為4000元；供應(yīng)商二為增值稅小規(guī)模納稅人，不含稅單價為4100元。分別計算出兩個供應(yīng)商的進項稅額，附加稅抵減額，所得稅抵減額，凈利潤抵減額。

清風(fēng)老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師

2022-11-17 18:17

一般納稅人供應(yīng)商進項稅=4000*0.09=360
360*2000=720000

清風(fēng)老師解答

2022-11-17 18:22

一般納稅人供應(yīng)商進項稅=4000*0.1=400
400*2000=800000從一般納稅人購進附加稅抵減=800000*0.12=96000
所得稅抵減=96000*0.25=24000
凈利潤抵減=96000－24000=72000

清風(fēng)老師解答

2022-11-17 18:36

小規(guī)模供應(yīng)商進項稅=4100*0.1=410
410*2000=820000
購進附加稅抵減=820000*0.12=98400
所得稅抵減=98400*0.25=24600
凈利潤抵減=98400－24600=73800

清風(fēng)老師解答

2022-11-17 18:38

因為是購進農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售13%貨物，所以不區(qū)分小規(guī)模還是一般納稅人只要根據(jù)開具專票的銷售額乘以10%扣除進項稅

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老師，小規(guī)模納稅人開的免稅發(fā)票，申報增值稅時需要問

只開免稅發(fā)票（月銷≤10 萬 / 季≤30 萬）：不用填《減免稅申報明細表》只填主表：第 10 欄（小微企業(yè)）或第 11 欄（個體戶 / 未達起征點）只有你還有其他免稅項目（如農(nóng)產(chǎn)品免稅、出口免稅等）時，才需要填減免明細表答
老師，汽車公司做二手車交易的，要給買方開兩種類型問

只開二手車銷售車發(fā)票，對方可以過戶就行答
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老師，查驗的發(fā)票如何下載PDF？找不到下載的問

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老師，稅務(wù)系統(tǒng)里現(xiàn)在有沒有修理修配服務(wù)編碼？問

您好，有呀，現(xiàn)在還有這個，我才開的答

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