珍 追問

2022-11-16 11:58

因為開具的是免稅發(fā)票，發(fā)票上的稅額是三顆星的，沒有顯示稅額這個金額的

鄒老師 解答

2022-11-16 11:58

（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

珍 追問

2022-11-16 12:01

不用另外寫這個分錄嗎？ 借：營業(yè)外收入 - 減免稅款 100/1.03*0.03=2.91萬，貸：營業(yè)外收入 - 減免稅款2.91萬

鄒老師 解答

2022-11-16 12:02

你好，不需要做增值稅減免分錄的 

珍 追問

2022-11-16 12:03

除了您說的要寫這個分錄，借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入 。
不用另外再寫這個分錄嗎？就是這個，借：營業(yè)外收入 - 減免稅款 100/1.03*0.03=2.91萬，貸：營業(yè)外收入 - 減免稅款2.91萬

鄒老師 解答

2022-11-16 12:04

你好，是的，不用做這個分錄了
小規(guī)模納稅人公司開具了普票100萬元，只需要做這個分錄就好了
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入 

珍 追問

2022-11-16 12:07

那么，意思是，這個免掉的增值稅額不用交企業(yè)所得稅嗎？

珍 追問

2022-11-16 12:16

到時申報這100萬收入時，填寫在申報表的哪一個欄次？

鄒老師 解答

2022-11-16 12:49

你好，小規(guī)模納稅人公司開具了普票100萬元，只需要做這個分錄就好了
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入 
申報這100萬收入，需要計入利潤總額，繳納所得稅
計入增值稅申報表的  其他免稅銷售額  欄次