老師，我上期留抵稅額是1382.03元，本月的銷項是417.71元，本月的進項稅發(fā)票的稅額是955.53元，因為上個月有留抵，這個月的進項就沒有抵扣，我是正常做賬的，那我要怎么做稅的結轉分錄，申報表上最后在留抵稅是964.32 元

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-11-11 10:57

你好；月末做賬：
如果進項稅大于銷項稅的話；那么借銷項稅；應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸進項稅；借應交稅費-未交增值稅貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

艷艷追問

2022-11-11 11:14

老師，不對這樣做了，我的財務報表和留抵和我網(wǎng)絡申報表上的留抵不一致

meizi老師解答

2022-11-11 11:15

你好；怎么會不一致；你留底在未交增值稅借方掛著的；你報表是不是讀入到你的其他流動資產(chǎn)掛著了

艷艷追問

2022-11-11 11:18

沒有掛流動資產(chǎn)，我沒有認證的進項稅我是做進應交稅費-應交增值稅——進項稅額，這種對不

meizi老師解答

2022-11-11 11:35

你好；做待認證進項稅去；不是進項稅

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