安靜 追問

2022-11-07 09:59

如果上任沒有計提   那么 我今年繳納時  就得   計提并繳納  借：管理費用   貸    其他應付款-殘保金   借：其他應付款-殘保金    貸銀行存款？      這個殘保金    如果上年沒計提  今年繳納時  直接   借：銷售費用-殘疾人保障金  貸銀行存款  行嗎？

鄒老師 解答

2022-11-07 10:00

你好，跨年補計提，借方是  以前年度損益調整—管理費用   科目 

安靜 追問

2022-11-07 10:01

那她上年度沒有計提   我現在繳納完之后就是   借：以前年度損益調整-管理費用   10000  貸：銀行存款 10000  ？
假如繳納了1萬

鄒老師 解答

2022-11-07 10:01

你好，是的，是這樣的

安靜 追問

2022-11-07 14:48

我可不可以直接 借管理費用-開辦費-殘疾人保障金   貸 銀行存款

鄒老師 解答

2022-11-07 14:48

你好，不應當直接這樣處理的