sz 追問

2022-11-04 10:18

老師，您好，感謝你的回復，我說的問題重點是開具金額平衡點的確認，以及總公司是一般納稅人，連鎖店小規(guī)模納稅人的這樣稅籌的問題

樸老師 解答

2022-11-04 10:22

這個按照成本的金額來做庫存調配

sz 追問

2022-11-04 10:26

如果按照成本金額來開具發(fā)票，就會導致一個問題，總公司增值稅申報始終是零申報或者出現長期留抵稅額。這樣不會出現問題嗎？同時銷售價格按照成本銷售，是否會出現核定計價的問題？

樸老師 解答

2022-11-04 10:31

跨地級市需要確認收入的要按照市場價
就是銷售價來的
不用確認收入的那些可以直接做庫存挑撥

sz 追問

2022-11-04 10:40

是的，跨地市的連鎖店在銷售時候是按照市價來確認收入，開具發(fā)票，這些跨地市的連鎖店從總公司這邊調撥過來物品，總公司如果按照成本價開具發(fā)票給這些跨地市連鎖店，總公司不就出現長期零申報了嗎》是否會出現不能按照成本開具發(fā)票，而應該在成本與市價之間取個平衡價格來開具？那么這個平衡價格如何確認？

樸老師 解答

2022-11-04 10:45

那這個就看你們雙方的協(xié)商了
具體用什么價格

sz 追問

2022-11-04 11:03

價格隨便定價嗎？

樸老師 解答

2022-11-04 11:09

同學你好
不是
是你們協(xié)商一個中間價
就是成本和銷售價之間的價格

sz 追問

2022-11-04 11:23

是啊，這個才是問題核心，怎樣確認這個價格，才能達到公司整體稅負的最優(yōu)

樸老師 解答

2022-11-04 11:26

同學你好
這個你們需要協(xié)商

sz 追問

2022-11-04 11:31

老師，你好，我認為這個價格并不是協(xié)商能解決的，應該是總公司按照一般納稅人一般計稅方法下核算的稅額+連鎖店按小規(guī)模納稅征收率核算的稅額=最終市價 * 按照小規(guī)模納稅人征收率的核算稅額

樸老師 解答

2022-11-04 11:35

那你就直接按照成本金額

sz 追問

2022-11-04 11:36

那不就是回到了問題原點了嗎？總公司按照成本價開具發(fā)票給連鎖店，那么總公司很可能面臨著長期零申報或者長期的期末留抵

樸老師 解答

2022-11-04 11:38

同學你好
如果不按照成本價又和其他賣出去的價格不一樣
稅局不會問嗎
如果不考慮這個風險
你只能按照稅負率公式倒推了

sz 追問

2022-11-04 11:46

所以說這個就是問題的關鍵點，內部劃撥在開具發(fā)票時候定價問題，按照成本，長期零申報，不按成本，就會出現同期同類價格的問題

sz 追問

2022-11-04 11:47

最終的源頭還是在屬地稅務機關關于稅負率紅線的水平的規(guī)定問題，都要確保當地的稅源問題

樸老師 解答

2022-11-04 11:48

同學你好
是的
如果考慮稅負率那就要按照稅負率公式倒推