大力的招牌 追問

2022-11-03 08:49

那我收這30%的預(yù)付款時是否可以開具 0稅率的預(yù)收款發(fā)票？

東老師 解答

2022-11-03 08:55

這個不需要開零稅率的發(fā)票

大力的招牌 追問

2022-11-03 09:08

老師，那我們還有沒給業(yè)主開發(fā)票 就收到預(yù)付款，這個時候還沒有提供服務(wù)，這個時候產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)了嗎?

東老師 解答

2022-11-03 09:09

對的  納稅義務(wù)產(chǎn)生了 但是收入還不能確定

大力的招牌 追問

2022-11-03 09:16

收到款，未提供發(fā)票，未提供服務(wù)都產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)了？老師  有沒有文件啊？第幾號文件 我去學(xué)習(xí)下

東老師 解答

2022-11-03 09:17

因為你已經(jīng)開票了，所以就得交稅

大力的招牌 追問

2022-11-03 09:21

老師，我說的是還有一種情況： 我公司收到預(yù)付款，但是未開發(fā)票，未提供服務(wù)，這個時候要交增值稅嗎

東老師 解答

2022-11-03 09:22

那這種情況 肯定不需要繳納的

大力的招牌 追問

2022-11-03 09:24

那老師，我剛才請教的第一種情況：收到預(yù)付款，開了發(fā)票，未提供服務(wù)，你說收入還不能確定，那我賬務(wù)怎么處理啊？賬務(wù)的收入就和增值稅申報表的不含稅金額有差異，長期這樣會不會被查喲

東老師 解答

2022-11-03 09:25

開票的時候 借應(yīng)收賬款  貸應(yīng)交稅費(fèi)  這個長期有差異肯定是有風(fēng)險的

大力的招牌 追問

2022-11-03 09:30

那老師，這種服務(wù)行業(yè)要交印花稅嗎？印花稅是按照什么做為計稅基礎(chǔ)的

東老師 解答

2022-11-03 09:30

印花稅有合同按照合同沒合同按照開票金額算

大力的招牌 追問

2022-11-03 09:35

那老師，我們簽訂合同時都是暫定結(jié)果，最后實際開票金額都會以我們出的成果來結(jié)算，這樣開發(fā)票結(jié)算的金額就會和合同暫定金額有差異，這樣是以哪個金額來作為印花稅計稅基礎(chǔ)呢？

東老師 解答

2022-11-03 09:35

按照你最后的開票金額來算

大力的招牌 追問

2022-11-03 09:39

那我是每次開票申報一次，還是等這個業(yè)務(wù)完了，（大點的業(yè)務(wù)一般都跨年了）按照這個業(yè)務(wù)的所有開票金額來報呢？

東老師 解答

2022-11-03 09:39

按照你們印花稅申報期限來申報，比如說按季度申報就是按照季度開票金額算

大力的招牌 追問

2022-11-03 09:54

那老師，印花稅計稅依據(jù) 以開票金額是按照含稅還是不含稅啊？

東老師 解答

2022-11-03 09:54

按照不含稅開票金額計算就行

大力的招牌 追問

2022-11-03 11:08

老師，我們是分公司獨(dú)立核算，我們分公司獨(dú)立核算企業(yè)所得稅的稅率是25%，但是我們是符合小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)的，總公司也是符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，總公司的企業(yè)所得稅稅率才5%，我們分公司有什么方法可以把企業(yè)所得稅稅率降低點嗎？總公司匯總申報企業(yè)所得稅  是不是必需所有的分公司都要匯總申報才行，不能只匯總部分分公司

東老師 解答

2022-11-03 11:12

抱歉，這個問題我就不太確定了