增值稅問(wèn)題：小規(guī)模前三季度每季度小于45萬(wàn)，其中有10萬(wàn)5%的發(fā)票在起征點(diǎn)內(nèi)沒(méi)交增值稅，第四季度超過(guò)45萬(wàn)，并且全年平均值超過(guò)每季度45萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)年報(bào)的時(shí)候需不需要補(bǔ)增值稅？

李霞老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-11-01 14:43

你好，咱年報(bào)的時(shí)候是匯算清繳，是對(duì)企業(yè)所得稅那塊兒的，所以不涉及到增值稅的，不需要的。

流年追問(wèn)

2022-11-01 14:46

比如第四季度開(kāi)了銷售額100萬(wàn)，也不需要補(bǔ)第三季度那個(gè)10萬(wàn)的增值稅吧？

流年追問(wèn)

2022-11-01 14:47

也就是說(shuō)增值稅每季度獨(dú)立的？前邊季度的免稅后，后邊季度超了不需要補(bǔ)？

李霞老師解答

2022-11-01 14:48

您好，不需要的，他是各個(gè)季度看各個(gè)季度的，互相不牽扯。

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