甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13% 本月銷售產品，開具增值稅專用發票一張金額50萬元；開具普票一張金額30萬元。 本月進口材料20萬元，取得進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額為3.2萬元；發生運輸費用，取得增值稅普通發票上注明的價稅合計金額為2200元；購入原材料30萬元，增值稅專用發票上注明的增值稅額為4.8萬元。已知該企業取得發票、繳款書等均符合規定，并已認證、比對。 要求：請計算甲公司本月應納增值稅稅額為多少？ 500000*13%=65000元 65000-32000-48000＝15000元，應納增值稅稅額：15000元 這個計算結果正確

*^_^* 追問

2022-10-31 09:27

銷售產品：50萬×13%=65000元
          30萬÷（1+13%）×13%=34513.28元
應交增值稅：（65000+34513.28）-32000-48000=19513.28元
為什么有的是這樣的計算，30萬是普票還要算稅額嗎?

暖暖老師 解答

2022-10-31 09:31

普票這個需要計算收入增值稅的對呀

*^_^* 追問

2022-10-31 09:36

普票稅額算出來，也要把專票和普票稅額相加，再減進項嗎？
那本題的答案本月應交納增填稅就是191513.28元，不是15000元？

暖暖老師 解答

2022-10-31 09:43

當期銷項稅是是50000*13%+300000/1.13*13%
當期可以抵扣進項稅32000+48000=

*^_^* 追問

2022-10-31 09:49

銷項：500000*13%+300000/1.13*13%＝99513.27元
進項抵扣：32000+48000＝80000元
本月應交納增值稅：99513.27-80000＝19513.27元
明白，感謝老師

暖暖老師 解答

2022-10-31 09:50

不客氣祝你學習進步加油