某機(jī)械制造企業(yè)為增值稅般納稅人，2018年已繳納企業(yè)所得稅50萬元，有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下（1）產(chǎn)品銷售收人500萬元，倉(cāng)庫(kù)出租收人100萬元固定資產(chǎn)出售收人200萬元(2)財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元，其中向非金融企業(yè)全年集資利息支出30萬元年利率10%，同期銀行貸款年利潤(rùn)8% (3)銷售費(fèi)用180萬元，其中廣告費(fèi)80萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬元(4)管理費(fèi)用200萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元，新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)30萬元。(研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比率根據(jù)最新稅法要求調(diào)整為75%)要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)(退)的企業(yè)所得稅稅額

答： 您好 解答如下 會(huì)計(jì)利潤(rùn)=500%2B100%2B200-200-180-200=220 ?財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增30-30/10%*8%=8萬元 廣宣費(fèi)限額=（500%2B100）*15%=90? 調(diào)增10萬元 招待費(fèi)限額1=（500%2B100）*0.005=3萬元? ?限額2=90*60%=54? 調(diào)增87萬元? 研發(fā)費(fèi)用調(diào)減30*75%=22.5萬元 應(yīng)納稅所得額=220%2B8%2B10%2B87-22.5=302.5 應(yīng)納所得稅=302.5*25%=75.625 應(yīng)補(bǔ)稅額=75.625-50=25.625

所得稅匯算清繳中的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表，其中業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)包括企業(yè)日常的業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？

答： 您好，這個(gè)不包括招待費(fèi)的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

乙公司2020年取得銷售收入950萬元，出租設(shè)備收入20萬元，自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給職工視同銷售收入30萬元，投資收益10萬元，處置固定資產(chǎn)收益5萬元，發(fā)生與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元，發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)32萬元。要求：1.計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額的計(jì)算基數(shù)。2.計(jì)算企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。3.計(jì)算企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。

答： 您好 1.計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額的計(jì)算基數(shù)。 950%2B20%2B30=1000 2.計(jì)算企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 1000*5/1000=5 10*0.6=6 可以扣除5萬 3.計(jì)算企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。 1000*0.15=150