宏達(dá)企業(yè)于2014年12月20日購(gòu)買(mǎi)一臺(tái)辦公設(shè)備并交付使用,購(gòu)買(mǎi)成本為8000萬(wàn)元,預(yù)計(jì)使用年限為5年,會(huì)計(jì)采用加速折舊法計(jì)提折舊,無(wú)殘值。稅法要求按照直線(xiàn)法提取折舊,折舊年限、殘值的計(jì)算與會(huì)計(jì)折舊相同。該企業(yè)適用所得稅稅率為25%,“遞延所得稅資產(chǎn)”賬戶(hù)期初無(wú)余額。請(qǐng)分別計(jì)算2015年、2016年、2017、2018、2019的賬面價(jià)值，計(jì)稅基礎(chǔ)，暫時(shí)性差異并編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄

答： 2015年賬面價(jià)值=8000-8000*2/5=4800 計(jì)稅基礎(chǔ)=8000-8000/5=6400，暫時(shí)性差異6400-4800=1600

甲公司于2015年12月25日購(gòu)入生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，成本為6000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用5年，無(wú)殘值。會(huì)計(jì)上日常處理采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊，而稅法規(guī)定，可以采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，假設(shè)無(wú)其他會(huì)計(jì)與稅收差異。適用稅率25%。要求：請(qǐng)列出2016-2020年每年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債表，并寫(xiě)出相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算過(guò)程和會(huì)計(jì)處理。(包括每年累計(jì)會(huì)計(jì)折舊、賬面價(jià)值、累計(jì)計(jì)稅折舊、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差異、遞延所得稅負(fù)債余額、本期確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債）

答： 你好，計(jì)算如下表，請(qǐng)參考

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲企業(yè)于20×3年12月1日購(gòu)入一臺(tái)管理用設(shè)備，取得成本為420萬(wàn)元，會(huì)計(jì)上采用年限平均法計(jì)提折1舊，預(yù)計(jì)使用年限為6年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，因該資產(chǎn)長(zhǎng)年處于強(qiáng)震動(dòng)狀態(tài)，計(jì)稅時(shí)按年數(shù)總和法計(jì)提折1日，使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)相同。甲企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。計(jì)算該設(shè)備2014-2019年的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ),并計(jì)算暫時(shí)性差異和堤堰所得稅,做出會(huì)計(jì)分錄.

答： 你好同學(xué)，稍等回復(fù)你