河南某公立高校2021年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)，請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算 1、從單位零余額賬戶提取現(xiàn)金120000元，從銀行基本戶提取現(xiàn)金 8000元。 2、庫(kù)存現(xiàn)金5000退回單位零余額賬戶。 3、購(gòu)買(mǎi)辦公用品一批，價(jià)款800元，以現(xiàn)金支付。其中用于開(kāi)展專業(yè)活動(dòng)500元、開(kāi)展行政及后勤管理活動(dòng)200元、開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)100元。 4、收到職工交來(lái)的轉(zhuǎn)贈(zèng)地震災(zāi)區(qū)的捐款200000元(現(xiàn)金)。 5、上例中的單位將職工為地震災(zāi)區(qū)的捐款轉(zhuǎn)交災(zāi)區(qū)。 6、月末盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢余500元。無(wú)法查明原因，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，作為其他收入。 7、收到銀行存款利6000元。

立峰老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-10-25 20:19

同學(xué)你好
1、借：庫(kù)存現(xiàn)金   20000
         貸：銀行存款8000
                零余額用款額度12000
  借：資金結(jié)存-貨幣資金  20000
      貸：資金結(jié)存-貨幣資金  8000
              資金結(jié)存-   零余額用款額度12000

立峰老師解答

2022-10-25 20:20

2、庫(kù)存現(xiàn)金5000退回單位零余額賬戶。
借：零余額用款額度5000
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 5000
借：資金結(jié)存- 零余額用款額度5000
借：資金結(jié)存-貨幣資金 5000

立峰老師解答

2022-10-25 20:24

3、購(gòu)買(mǎi)辦公用品一批，價(jià)款800元，以現(xiàn)金支付。其中用于開(kāi)展專業(yè)活動(dòng)500元、開(kāi)展行政及后勤管理活動(dòng)200元、開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)100元。
   借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用  800
     貸：庫(kù)存現(xiàn)金  800
   借：事業(yè)支出  800
     貸：資金結(jié)存-貨幣資金800

立峰老師解答

2022-10-25 20:24

4、收到職工交來(lái)的轉(zhuǎn)贈(zèng)地震災(zāi)區(qū)的捐款200000元(現(xiàn)金)。
借：庫(kù)存現(xiàn)金 200000
貸：其他應(yīng)付款 200000

立峰老師解答

2022-10-25 20:28

6、月末盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢余500元。無(wú)法查明原因，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，作為其他收入。
借：庫(kù)存現(xiàn)金  500
        貸：其他收入  500
7、收到銀行存款利6000元。
借：銀行存款  6000
    貸：其他收入6000
借：資金結(jié)存-貨幣資金  6000
    貸：其他預(yù)算收入