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會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

1. 某公司為增值稅一般納稅人，2021年2月銷售鋼材一批，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明金額 90000元、稅額11 700元，同時(shí)收取包裝費(fèi)1 130 元。當(dāng)月購(gòu)人生產(chǎn)用原材料-批，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額60 000元、稅率13%。計(jì)算該公司2月銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)繳納增值稅稅額。

干凈的鋼筆

于2022-10-19 15:48 發(fā)布 ??2452次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-10-19 15:49

你好
該公司2月銷項(xiàng)稅額=11 700+1 130 /1.13*13%
進(jìn)項(xiàng)稅額=60 000*13%
應(yīng)繳納增值稅稅額=11 700+1 130 /1.13*13%—60 000*13%

干凈的鋼筆追問(wèn)

2022-10-19 15:59

老師為啥是11700?1130?1.13??13% 而不是11700?1130?1??13%

鄒老師解答

2022-10-19 16:03

你好，因?yàn)橥瑫r(shí)收取包裝費(fèi)1 130 元，這個(gè)是含稅的，需要換算成不含稅金額（=含稅金額/（1+增值稅稅率）），然后乘以稅率才是銷項(xiàng)稅額啊

干凈的鋼筆追問(wèn)

2022-10-19 19:00

這個(gè)1.13怎么來(lái)的

鄒老師解答

2022-10-19 19:06

你好

不含稅金額=含稅金額/（1+增值稅稅率）
這里的 1+增值稅稅率=1+13%=1.13
1.13就是這樣來(lái)的

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你好，可以開(kāi)專票，最好不要接受專票。

2022-03-10 11:28:12

你好，你把這個(gè)銷項(xiàng)作廢了，應(yīng)該是銷售方來(lái)開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票。

2022-05-06 15:43:49

你好是的交稅?? 還是開(kāi)具專用銷項(xiàng)稅額發(fā)票減去進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票交稅

2022-03-25 09:21:01

你好 1. 可以申請(qǐng)專票的 2. 是的要繳納增值稅和附加稅的 3. 現(xiàn)在小規(guī)模都可以領(lǐng)取專票自開(kāi)的。所以這個(gè)可以自己領(lǐng)取的

2020-06-28 16:21:48

你好該公司2月銷項(xiàng)稅額=11 700%2B1 130 /1.13*13% 進(jìn)項(xiàng)稅額=60 000*13% 應(yīng)繳納增值稅稅額=11 700%2B1 130 /1.13*13%—60 000*13%

2022-10-19 15:49:19

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答：你好 1. 可以申請(qǐng)專票的 2. 是的要繳納增值稅和附加稅的 3. 現(xiàn)在小規(guī)模都可以領(lǐng)取專票自開(kāi)的。所以這個(gè)可以自己領(lǐng)取的

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