老師好，我以前年度做了分錄借：銀行存款 100手續(xù)費(fèi)13貸：應(yīng)收113，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)手續(xù)費(fèi)多進(jìn)了5，應(yīng)收賬款貸方多進(jìn)5，銀行100是對(duì)的，我現(xiàn)在要怎么做賬務(wù)處理呢？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-10-17 13:32

你好，根據(jù)你的描述，調(diào)整的分錄是
借：應(yīng)收賬款 5
貸：以前年度損益調(diào)整—財(cái)務(wù)費(fèi)用 5

靜靜地、聼追問

2022-10-17 13:34

明白了，謝謝鄒老師

鄒老師解答

2022-10-17 13:34

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。

靜靜地、聼追問

2022-10-17 13:40

不好意思，鄒老師，我明年做今年的所得稅匯算清繳，應(yīng)納稅所得額是不是要調(diào)增5呢？

鄒老師解答

2022-10-17 13:42

你好，這個(gè)是做之前年度匯算清繳的更正，而不是明年做今年的所得稅匯算清繳的時(shí)候調(diào)整。

靜靜地、聼追問

2022-10-17 13:52

之前匯算清繳已經(jīng)申報(bào)了，現(xiàn)在還以更正申報(bào)么

鄒老師解答

2022-10-17 13:53

你好，是的，當(dāng)然是可以的

靜靜地、聼追問

2022-10-17 13:58

我以前年度也是虧損的，調(diào)整后也是虧損的，不需要再做賬務(wù)處理了吧

鄒老師解答

2022-10-17 13:59

你好，需要做上述調(diào)整的分錄，只是不需要補(bǔ)稅而已
借：應(yīng)收賬款 5
貸：以前年度損益調(diào)整—財(cái)務(wù)費(fèi)用 5

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