- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
相關(guān)問題討論
你好購車稅是購置稅的嗎
2022-10-09 22:05:38
借:固定資產(chǎn)
貸:銀行存款
再折舊就可以
2025-03-05 14:31:52
你好,借;銷售費(fèi)用 貸;銀行存款等科目
2019-04-13 08:58:44
您好!這個(gè)計(jì)入管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)就可以了。
2017-06-09 10:43:46
1. 收入確認(rèn)分錄
當(dāng)公司為客戶提供救援服務(wù)并收到費(fèi)用時(shí),應(yīng)確認(rèn)收入。
借:?現(xiàn)金/銀行存款
貸:?服務(wù)收入
2. 成本核算分錄
記錄救援服務(wù)過程中產(chǎn)生的直接成本,如燃料費(fèi)、維修費(fèi)、人員工資等。
借:?救援成本
貸:?現(xiàn)金/應(yīng)付賬款/累計(jì)折舊(如果是固定資產(chǎn))
3. 固定資產(chǎn)折舊分錄
固定資產(chǎn)如救援車輛需要定期折舊。
借:?救援成本/管理費(fèi)用
貸:?累計(jì)折舊
4. 費(fèi)用支付分錄
支付員工工資、租金、水電費(fèi)等日常費(fèi)用。
借:?工資費(fèi)用/租金費(fèi)用/水電費(fèi)用
貸:?現(xiàn)金/銀行存款
5. 稅務(wù)處理分錄
支付增值稅、所得稅等稅費(fèi)。
借:?應(yīng)交稅費(fèi)
貸:?現(xiàn)金/銀行存款
6. 調(diào)整賬戶分錄
如果在記錄過程中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤,需要進(jìn)行賬戶調(diào)整。
借:?相關(guān)賬戶(調(diào)整增加)
貸:?相關(guān)賬戶(調(diào)整減少)
7. 利潤結(jié)轉(zhuǎn)分錄
在會(huì)計(jì)期末,將收入與成本相抵后,將凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)到所有者權(quán)益賬戶。
借:?服務(wù)收入
貸:?救援成本
貸:?凈利潤(或借:凈虧損)
借:?凈利潤
貸:?未分配利潤
2024-02-25 06:07:17
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