企業與B企業為非同一控制下的兩個企業。2X18年6月末A企業用賬面價值500萬元、公允價值580萬元的固定資產和300萬元銀行存款實施與B企業吸收合并。合并日B企業凈資產賬面價值：原材料200萬元、固定資產900萬元，應付賬款400萬元，股本400萬元、資本公積100萬元、盈余公積50萬元、未分配利潤150萬元。由于當時無法及時準確確定B企業各項資產、負債的公允價值。 直接相關費用100萬。2X18年12月末固定資產公允價值為1200萬元。假設A企業與B企業合并后對合并進來的固定資產采用直線法按10年計提折舊。相關稅費略。 根據上述資料進行A企業的賬務處理

jack 追問

2022-10-09 16:55

借長期股權投資880 貸固定資產清理580 銀行存款300 借固定資產清理500 貸固定資產500 借固定資產清理80 貸資產處置損益80 借管理費用100 貸銀行存款100

jack 追問

2022-10-09 16:55

這個不可以嘛

松松老師 解答

2022-10-09 17:36

也我覺得也是可以的

jack 追問

2022-10-09 17:37

好的，謝謝

jack 追問

2022-10-09 17:38

將這里面的手續費進行拆分，怎么弄呢

松松老師 解答

2022-10-09 17:40

計入資本公積股本溢價

jack 追問

2022-10-09 17:40

怎么書寫呢

jack 追問

2022-10-09 17:42

對控股合并進行手續費拆分

松松老師 解答

2022-10-09 19:23

您看一下書上賬務處理下的注的字眼，手續費直接沖減資本公積溢價了，沒有單獨寫科目

jack 追問

2022-10-09 19:23

那怎么書寫呢

松松老師 解答

2022-10-09 19:32

借：資本公積-股本溢價60000
貸：銀行存款60000

jack 追問

2022-10-09 19:33

就可以對吧

松松老師 解答

2022-10-09 19:40

是的，這樣是對的哈