樸老師 解答

2022-09-28 12:01

同學(xué)你好


1.計提工資

借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

SNOW 追問

2022-09-28 12:14

老師您做的這個分錄對應(yīng)的社保開票金額應(yīng)該是企業(yè)承擔部分的金額吧，但是現(xiàn)在開票金額是企業(yè)部分加上個人部分，分錄還是這么做么？個人部分承擔的費用能夠計入成本么？

樸老師 解答

2022-09-28 12:25

同學(xué)你好
對的
是這樣的

SNOW 追問

2022-09-28 12:32

如果把個人承擔部分的金額也計入到主營業(yè)務(wù)成本的話，那匯算的時候用把這部分金額調(diào)出么？

樸老師 解答

2022-09-28 12:33

同學(xué)你好
這個是包含在工資里的
所以都是計入主營業(yè)務(wù)成本呀
不用調(diào)增

SNOW 追問

2022-09-28 13:14

但是社保有一部分不是屬于個人承擔的么，這部分也可以計入公司成本么？

樸老師 解答

2022-09-28 13:16

對

因為是個人自己承擔從工資里扣的呀
工資可以扣除呀