老師，我有3個(gè)問(wèn)題不太懂，望老師指點(diǎn)，問(wèn)題有點(diǎn)多，別介意哈，謝謝 ①前任會(huì)計(jì)做賬，幾乎每個(gè)月都做暫估入庫(kù)，然后次月又沖銷，這樣子行不行啊？ ②個(gè)別情況，在已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益的狀態(tài)下，又在后面錄一張憑證，有時(shí)候是費(fèi)用，有時(shí)候是商品的暫估入庫(kù)，我理解的是結(jié)轉(zhuǎn)損益應(yīng)該是最后一張憑證吧？ ③臨時(shí)工不申報(bào)個(gè)別，發(fā)的是現(xiàn)金，這樣行不行？種植行業(yè)的請(qǐng)農(nóng)民幫做農(nóng)活，不是固定的那種，能不能不申報(bào)個(gè)稅發(fā)現(xiàn)金，賬務(wù)處理時(shí)直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

李霞老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-09-21 11:52

你好，這種的話倒是可以的，只要有發(fā)票的話，都是可以出這樣來(lái)操作的。
你好，第二個(gè)不可以的，必須最后一個(gè)憑證是結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證。
你好，發(fā)放現(xiàn)金倒是可以的，但是不申報(bào)個(gè)稅的話，你即便是把它做憑證，做到成本李輝算清繳的時(shí)候也不可以稅前扣除的。

李霞老師解答

2022-09-21 11:52

做成本匯算清繳的時(shí)候。

初夏追問(wèn)

2022-09-21 11:59

追問(wèn)（針對(duì)提問(wèn)的序號(hào)）
①本月暫估入庫(kù)，次月沖銷，有時(shí)候次月的發(fā)票，有時(shí)候沒(méi)有的。
③臨時(shí)工要是申報(bào)個(gè)稅，但是發(fā)現(xiàn)金的話，不做應(yīng)付職工薪酬做進(jìn)成本，可以嗎？這樣的話匯算清繳的時(shí)候是不是就不用扣除了？

李霞老師解答

2022-09-21 12:06

你好，第一個(gè)問(wèn)題是，不管有沒(méi)有發(fā)票，但只要能把暫估給跨月或者是過(guò)幾個(gè)月給紅沖掉，那都是沒(méi)事兒的。
你好，第二個(gè)問(wèn)題沒(méi)問(wèn)題的，可以發(fā)現(xiàn)金，可以申報(bào)個(gè)稅，然后做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里，不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬，稅前也是可以扣除的。

初夏追問(wèn)

2022-09-21 12:13

①她暫估入庫(kù)是為了結(jié)轉(zhuǎn)成本，沖銷沒(méi)有票回時(shí)，庫(kù)存商品是負(fù)數(shù)，這樣也可以？

李霞老師解答

2022-09-21 12:14

你好，庫(kù)存商品不能是負(fù)數(shù)呀。庫(kù)存商品最低的話也就是零了。

初夏追問(wèn)

2022-09-21 12:16

是的，所以我不知道怎么做了

李霞老師解答

2022-09-21 12:20

你好，如果說(shuō)，你這種情況的話，你先不要紅沖那個(gè)暫估什么時(shí)候有發(fā)票了，什么時(shí)候再紅沖。