薇薇 追問

2022-09-20 13:24

老師以前做的兩個分錄造成利潤表與資產(chǎn)負債表不一致，這個怎么調(diào)呢：以下兩個分錄都是投資公司做的，被投資公司已注銷
借：以前年度損益調(diào)整20W
貸：長期股權(quán)投資  20W    （被投資公司虧了）投資公司做的分錄
借：實收資本-XXX 股東 15W
貸：利潤分配-未配利潤   15W   (當時投資公司也虧了，股東按扣除虧損比例之后沖的實收資本）
最后系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)，兩表相差5W  ,老師指導(dǎo)一下怎么把兩個表調(diào)平呢？謝謝!

郭老師 解答

2022-09-20 13:28

只要做了以前年度損益調(diào)整，就會勾稽關(guān)系不一致可以忽略的。

薇薇 追問

2022-09-20 13:32

那你看我這兩個分錄有沒有做錯呢？

郭老師 解答

2022-09-20 13:33

你把以前年度損益調(diào)整改成投資收益就可以的。然后利潤分配，未分配利潤也是投資收益。

薇薇 追問

2022-09-20 13:39

借：投資收益20W
貸：長期股權(quán)投資 20W
借：實收資本 15W
貸：投資收益 15W
是這個分錄嗎？

郭老師 解答

2022-09-20 13:43

對的，是的，是這么做的。