Sunflower 、 追問

2022-09-09 12:32

進(jìn)項發(fā)票，如果當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項發(fā)票科目
借：應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅額。

如果是當(dāng)月不認(rèn)證的進(jìn)項發(fā)票，科目是
借：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額。

這種選科目對嗎？還是全部用待抵扣進(jìn)項稅額？

樸老師 解答

2022-09-09 12:37

同學(xué)你好
對的
是這樣的

Sunflower 、 追問

2022-09-09 12:41

最后一個問題哦，如果已經(jīng)認(rèn)證了進(jìn)項票，后續(xù)需要做賬務(wù)處理嗎？需要做的話麻煩告訴一下分錄

樸老師 解答

2022-09-09 12:48

你是說月底進(jìn)項稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎

Sunflower 、 追問

2022-09-09 13:23

對  月底進(jìn)項稅結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師 解答

2022-09-09 13:35

 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果銷項大于進(jìn)項

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅

如果銷項小于進(jìn)項

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅