鴻鴻 追問(wèn)

2022-09-06 20:18

如果進(jìn)項(xiàng)30，銷項(xiàng)10；分錄這樣----借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10，
                                                             應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20
                                                         貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）30

鄒老師 解答

2022-09-06 20:19

你好，是的，是這樣的

鴻鴻 追問(wèn)

2022-09-06 20:26

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額是借方三級(jí)專欄  是不是只能寫(xiě)在借方。
 能不能這樣寫(xiě)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）-30  
                               應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20 
                           貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）-10

鄒老師 解答

2022-09-06 20:27

你好，不是（只能寫(xiě)在借方負(fù)數(shù)）。
進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生計(jì)入借方，結(jié)轉(zhuǎn)就是計(jì)入貸方，這樣余額才可以結(jié)平。