老師，18年9月購入一臺設(shè)備含稅2800（稅率16%），當(dāng)時收到貨但未收到發(fā)票直接付款了，至今仍未收到發(fā)票。當(dāng)時會計只做了一筆，借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款，如果今年我補錄固定資產(chǎn)，借：固定資產(chǎn)，貸：應(yīng)付賬款可以嗎？

郭老師

職稱：初級會計師

2022-09-01 10:01

可以的，可以這么做的，然后按月折舊，但是你這個折舊沒法抵扣所得稅的。

愛吃一品蛋酥的布朗尼阿布追問

2022-09-01 10:03

那我計入固定資產(chǎn)后只做計提折舊的明細表，但是做賬的時候不計提折舊可以嗎？

郭老師解答

2022-09-01 10:03

不合理的，你固定資產(chǎn)不折舊的話，你會計利潤不對。

愛吃一品蛋酥的布朗尼阿布追問

2022-09-01 10:12

如果折舊我匯算清繳還得調(diào)整增加，固定資產(chǎn)不折舊的話會計利潤不會增減吧？

郭老師解答

2022-09-01 10:13

你好，沒有折舊，不調(diào)增也不調(diào)減

愛吃一品蛋酥的布朗尼阿布追問

2022-09-01 10:19

老師我之前是說自己做一個折舊的明細表，做賬的時候不折舊，這樣就不影響營業(yè)利潤了。只是會影響到資產(chǎn)負債表上的固定資產(chǎn)科目凈值，后續(xù)稅務(wù)如果要查賬的話用折舊的明細表來證明我這個資產(chǎn)是無票購入的也計入了固定資產(chǎn)同時也是正常折舊的，你看這樣操作可以嗎？

郭老師解答

2022-09-01 10:20

可以

影響你的會計利潤，不影響你的稅法利潤。