你好，老師，我們老板有個小規模公司，一個季度差不多開20多萬的銷售發票，但是除了2個人的工資在沒有成本費用票，這個會不會有稽查風險，如何解決？我們不用交增值稅，制造加工企業的所得稅稅負率一般是多少？

路人甲 追問

2022-08-26 14:14

是的，受托加工金屬制品行業

meizi老師 解答

2022-08-26 14:18

 你好；   增值稅加工企業稅負率在3%左右  建議不要低于2% ；企業所得稅稅負率在1.5% ； 建議不要低于1% ；      你工資要計入成本； 這個 肯定人工費和機械使用費和水電費；  房屋租賃費都是你的成本哦   

路人甲 追問

2022-08-26 14:21

沒有租賃費，也沒有水電費，也沒有固定資產 就不牽扯折舊費。所以很難做，老師你懂吧

meizi老師 解答

2022-08-26 14:23

 你好 ；  是的 ；  那你這個 也太不合理了 ；正常加工企業這些是必須的支出哦   

路人甲 追問

2022-08-26 14:25

這個怎么能合理化？比如我們員工上門服務提供的加工服務費？

meizi老師 解答

2022-08-26 14:27

 你好； 把 人員工資 和上面我說的  據實做賬 ； 你是不是有沒有入賬的情況   

路人甲 追問

2022-08-26 14:32

沒有的，開出去的票都入賬了，成本基本上就一個工資薪金，其余沒啥情況。季度也正常預繳所得稅，老板讓正常繳稅就行，雖然開票金額不大，但總感覺不太合適。

meizi老師 解答

2022-08-26 14:34

 你好 ；   你們公司其他啥成本都沒有了； 是沒有發生 還是說沒有發票不想做進去   

路人甲 追問

2022-08-26 14:42

沒有發生。我們有個一般納稅人，小規模是去年才注冊的。

meizi老師 解答

2022-08-26 14:47

你好 ； 那沒有發生就不做即可； 到時稅務局問道解釋即可   

路人甲 追問

2022-08-26 14:47

這屬不屬于虛開發票

meizi老師 解答

2022-08-26 14:50

 你好；正常  按實際業務去開票 ； 你們 受托加工去開加工費發票出去； 這個是正常的