garden 追問(wèn)

2022-08-25 15:01

老師，我們還沒(méi)有取得軟著權(quán)

郭老師 解答

2022-08-25 15:07

你好，只有使用權(quán)的開(kāi)租賃就可以的，你這個(gè)軟件做了無(wú)形資產(chǎn)就可以開(kāi)發(fā)票。

garden 追問(wèn)

2022-08-25 15:11

老師，我們?nèi)ツ甓加?jì)入了管理費(fèi)用下的研發(fā)費(fèi)用了，今年申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除了，這樣能否把這個(gè)軟件使用權(quán)銷售啊？謝謝！

郭老師 解答

2022-08-25 15:11

你好，可以銷售的，但是你這個(gè)有成本嗎。

郭老師 解答

2022-08-25 15:11

成本做了費(fèi)用花了沒(méi)有。

garden 追問(wèn)

2022-08-25 15:13

老師，沒(méi)有什么成本發(fā)生哦，就是，有收入，沒(méi)有成本啊，這個(gè)怎么辦呢？謝謝！

郭老師 解答

2022-08-25 15:16

你好，你不都做了管理費(fèi)用里面了嗎？管理費(fèi)用的這些是什么業(yè)務(wù)的。

garden 追問(wèn)

2022-08-25 15:20

老師，我去年把這個(gè)軟件的研發(fā)費(fèi)用都計(jì)入了管理費(fèi)用，并享受了加計(jì)扣除的優(yōu)惠了，今年我們把這個(gè)軟件的使用權(quán)出售，沒(méi)有成本可以計(jì)提

郭老師 解答

2022-08-25 15:20

你好，把管理費(fèi)用里面的內(nèi)衣部分資本化的找出來(lái)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)去修改之前的匯算清繳。

garden 追問(wèn)

2022-08-25 15:26

老師，需要調(diào)整以前年度損益了，明白了！

garden 追問(wèn)

2022-08-25 15:28

老師，發(fā)票的內(nèi)容開(kāi)租賃的話，是在無(wú)形資產(chǎn)下面開(kāi)嗎

郭老師 解答

2022-08-25 15:32

租賃的話是屬于經(jīng)營(yíng)租賃其他現(xiàn)代服務(wù)的。

garden 追問(wèn)

2022-08-25 15:34

老師，我們公司這個(gè)軟件目前這種情況，就只能先按照現(xiàn)代服務(wù)下的租賃來(lái)開(kāi)票了對(duì)嗎，等后期取得軟著權(quán)后，再可以按照無(wú)形資產(chǎn)下面的著作使用權(quán)開(kāi)票，這樣理解對(duì)嗎？謝謝！

郭老師 解答

2022-08-25 15:37

你們當(dāng)時(shí)合同是怎么簽訂的？

garden 追問(wèn)

2022-08-25 15:44

合同簽的是軟件銷售合同，里面的合同期限是2022年一年，

郭老師 解答

2022-08-25 15:44

那你直接開(kāi)軟件的就可以的，直接銷售給人家的是軟件13%的。

garden 追問(wèn)

2022-08-25 15:48

老師，但是他銷售的是使用權(quán)，合同名稱寫的是軟件銷售合同。所以是否能開(kāi)租賃發(fā)票呢，謝謝！

郭老師 解答

2022-08-25 15:48

那你們得修改合同，你的合同和發(fā)票的一致，合同流、資金流、發(fā)票流需要一致。

garden 追問(wèn)

2022-08-25 15:48

老師，是不是需要把合同更正一下啊，謝謝！

郭老師 解答

2022-08-25 15:49

是的是的，修改一下你就可以看租賃的。

garden 追問(wèn)

2022-08-25 15:49

明白了，謝謝老師！

郭老師 解答

2022-08-25 15:50

不用客氣，工作愉快。