大倩 追問(wèn)

2022-08-24 14:43

1、收到出口商品款：
借：銀行存款-外幣
貸：應(yīng)收賬款-外匯
2、開(kāi)發(fā)票：
借：應(yīng)收賬款-外匯
財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益（負(fù)數(shù)）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口
3、海運(yùn)費(fèi)：
借：銷售費(fèi)用-海運(yùn)費(fèi)
貸：應(yīng)收賬款-外匯（負(fù)數(shù))
這樣呢

冉老師 解答

2022-08-24 14:44

也是可以的，應(yīng)收預(yù)收都可以的

大倩 追問(wèn)

2022-08-24 14:45

主要是我想確定下這兩筆海運(yùn)費(fèi)分錄是否正確

冉老師 解答

2022-08-24 14:46

這個(gè)是你們支付的吧，運(yùn)費(fèi)分錄應(yīng)該是第二個(gè)

大倩 追問(wèn)

2022-08-24 14:51

對(duì)是我們先付的，第一個(gè)的收款的時(shí)候就計(jì)入預(yù)付了，那需要如何調(diào)整

冉老師 解答

2022-08-24 14:51

借銷售費(fèi)用
貸預(yù)付賬款

大倩 追問(wèn)

2022-08-24 14:53

不好意思打錯(cuò)了，第一個(gè)收到款的就計(jì)入預(yù)收了

冉老師 解答

2022-08-24 14:57

你們支付費(fèi)用，是不是沖減了預(yù)收的

大倩 追問(wèn)

2022-08-24 14:58

兩種情況收到款計(jì)入預(yù)收款或應(yīng)收賬款，在這兩種情況下海運(yùn)費(fèi)應(yīng)該怎么做分錄，麻煩老師給寫(xiě)一下。

冉老師 解答

2022-08-24 14:58

借銷售費(fèi)用
貸預(yù)收賬款或者應(yīng)收賬款

大倩 追問(wèn)

2022-08-24 14:59

貸方都是正數(shù)嗎？

冉老師 解答

2022-08-24 15:02

是的，是這樣的，學(xué)員

大倩 追問(wèn)

2022-08-24 15:04

收款的時(shí)候已經(jīng)計(jì)入貸方了，付海運(yùn)費(fèi)還得走貸方的正數(shù) 嗎，不重復(fù)嗎.

冉老師 解答

2022-08-24 15:18

是的，因?yàn)槟銈兪湛羁鄣袅诉@部分的

大倩 追問(wèn)

2022-08-24 15:22

收款外匯的時(shí)候沒(méi)有做任何扣除是全額計(jì)入應(yīng)收賬款或預(yù)收的

冉老師 解答

2022-08-24 15:23

那你們這個(gè)運(yùn)費(fèi)對(duì)方支付了？

大倩 追問(wèn)

2022-08-24 15:27

沒(méi)有，是我們先墊付的

冉老師 解答

2022-08-24 15:27

你們墊付的時(shí)候計(jì)入的什么科目的

大倩 追問(wèn)

2022-08-24 15:30

計(jì)入管理費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)

冉老師 解答

2022-08-24 15:30

那現(xiàn)在不用做賬了，已經(jīng)計(jì)入費(fèi)用中了