已知單位提前發一個月工資 6月在5月發工資 A某6月工資不該發因為6月退休 那6月分賬務計提分錄、繳交 社保分錄、怎么做賬請寫出分錄 想聽專業解答

YXHyxh 追問

2022-08-23 14:54

問題1、能詳細點嗎 什么科目 ，
問題2、另外需要補充：工資表做了那個人的，但是他到時候是要退回來的，所以計提是通過應付職工薪酬按工資表的包含這個人的數額做分錄嗎

樸老師 解答

2022-08-23 15:01

1.其他應收款
  2.正常計提工資次月發工資的時候沖其他應收款

YXHyxh 追問

2022-08-23 16:59

計提的分錄：屬于這個人的-工資，-社保單位、個人都做其他應收是嗎   然后其他人員的做應付職工薪酬

YXHyxh 追問

2022-08-23 17:01

借方業務活動費用和其他應收款，貸應付職工薪酬-工資、社保、其他應交稅費這些

樸老師 解答

2022-08-23 17:07

同學你好
對的
是這樣的

YXHyxh 追問

2022-08-24 09:56

1、要是不讓他退回來，而是從之后給他下發的津貼、退休扣回來，對應的相關分錄怎么做？計提就不能做其他應收了吧而是要剔除這個人員的金額吧？然后只做其他人員的？2、補充情況說明：社保局到時候退回6月幫他繳納的社保給單位，個人部分再退還給個人，繳納6月社保分錄如何做？退回個人如何做

樸老師 解答

2022-08-24 10:02

同學你好
掛往來
然后沖減就可以
2.借應付職工薪酬
借其他應收款
貸銀行存款

YXHyxh 追問

2022-08-24 10:22

1、怎么還是掛往來？思路變化了 都說了是在之后每個月還要給他發退休金，所以會從中扣掉了，扣到夠6月工資部分就停止，然后就繼續下發了呀  2、其他應收-單位部分、個人部分是嗎

樸老師 解答

2022-08-24 10:32

這個發工資的時候沖就可以了

YXHyxh 追問

2022-08-24 11:31

不發他的工資啊 怎么沖？？您聽清楚了嗎比如計提：工資掛100（其他應收款），退休要發500 ，那扣完就沒得發啊，還欠500要退回來啊

樸老師 解答

2022-08-24 11:34

之前的工資發完了嗎

還給他交嗎