丁娟 追問(wèn)

2022-08-23 09:49

是的，我做的分錄是
借：應(yīng)交增值稅---增值稅留底稅額
貸：應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：銀行存款
貸：應(yīng)交增值稅---增值稅留底稅額，不知道這樣對(duì)嗎

樸老師 解答

2022-08-23 09:51

同學(xué)你好
應(yīng)該是
借銀行
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
直接這樣做就可以

丁娟 追問(wèn)

2022-08-23 09:54

現(xiàn)在是經(jīng)過(guò)稅務(wù)局檢查后，發(fā)現(xiàn)有些進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票不可以認(rèn)證，要求退回部分之前轉(zhuǎn)給公司的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額金額，我們也按照要求繳回了，那現(xiàn)在要怎么做賬呢，這部分繳回的金額以后應(yīng)該也是不能作為進(jìn)項(xiàng)抵扣的

樸老師 解答

2022-08-23 10:01

同學(xué)你好
退回的就不能抵扣了

丁娟 追問(wèn)

2022-08-23 10:05

我是想問(wèn)這個(gè)賬目要怎么做，因?yàn)殄X(qián)繳回去了？

樸老師 解答

2022-08-23 10:09

同學(xué)你好
退回給稅局了嗎

丁娟 追問(wèn)

2022-08-23 10:10

對(duì)，繳回稅務(wù)局

樸老師 解答

2022-08-23 10:18

同學(xué)你好
那就
借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅
貸銀行存款

丁娟 追問(wèn)

2022-08-23 10:28

那這樣轉(zhuǎn)回去，應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅額借方不是越來(lái)越多了，這個(gè)以后也不能抵扣的啊，難道一直掛著

樸老師 解答

2022-08-23 10:34

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到成本費(fèi)用就可以了

丁娟 追問(wèn)

2022-08-23 10:59

意思是我應(yīng)該按照轉(zhuǎn)出的金額分別歸類(lèi)到相關(guān)成本和費(fèi)用中？

樸老師 解答

2022-08-23 11:07

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的

丁娟 追問(wèn)

2022-08-23 16:31

如果調(diào)整完成本，涉及到以前年度的損益調(diào)整，這個(gè)要怎么做賬？

樸老師 解答

2022-08-23 16:40

借以前年度損益調(diào)整

貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

丁娟 追問(wèn)

2022-08-23 17:12

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)是一二期，一期成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到成本了，現(xiàn)在又有一期成本，這種是直接做分錄？
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

樸老師 解答

2022-08-23 17:18

同學(xué)你好
對(duì)的
然后再做
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸以前年度損益調(diào)整

丁娟 追問(wèn)

2022-08-23 17:23

這些進(jìn)項(xiàng)是一期的，不用先轉(zhuǎn)到開(kāi)發(fā)成本嗎？

樸老師 解答

2022-08-23 17:26

同學(xué)你好
嗯
跨年的不用的